Індивідуальне завдання № 2

Комплексне індивідуальне завдання № 2 складається з трьох блоків, що відповідають трьом основним бюджетоутворюючим податкам податкової системи України: ПДВ, податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб. По кожному блоку слід представити розв’язання розрахункових завдань (надаються викладачем на початку семестру) з обов’язковим поясненням розрахунків та посиланням на норми податкового законодавства, а також заповнену податкову декларацію по одному з завдань для кожного з трьох податків.

5.2. Складання інтелект-карти

Правила написання інтелект-карти¹:

1. Виберіть тему або окреме питання з дисципліни «Податкова система».

2. Опрацюйте тему:

• прочитайте;

• визначте ключові аспекти теми;

• придумайте асоціації для основних понять (наприклад, податокобов’язокрозрахуватисплатити тощо);

• запишіть асоціації і зобразіть їх символічними картинками;

• подумки представте Вашу майбутню інтелект-карту.

3. Розмістіть чистий аркуш паперу горизонтально (формат А4).

4. В центрі аркушу зробіть багатокольоровий малюнок, що відображає Вашу тему, чи напишіть ключове слово.

5. Проведіть лінії від центрального образу до кутів листа, підпишіть їх ключовими словами, краще всього іменниками чи дієсловами. Ключове слово представляє певну думку або значення.

6. Від основних гілок з найбільш важливими поняттями проведіть інші лінії з похідними поняттями. Варіюйте ширину і колір ліній, довжина яких повинна відповідати довжині відповідних слів, і пишіть тільки одне слово на лінії.

7. Пишіть друкованими літерами, на основних гілках – великими літерами. Варіюйте великі та малі літери, спосіб написання.

8. Працюйте з кольором, малюнками, символами різних форм і розмірів.

9. Для створення повних (широких) інтелект-карт слід спочатку асоціювати, а потім структурувати.

5.3. Розробка та проведення ділової гри

Організатори ділової гри (група студентів до 5 осіб) обирають тему, по якій вони бажають розробляти та проводити ділову гру, узгоджують її та час проведення з викладачем, що проводить семінарські заняття. Обов’язково слід заздалегідь представити викладачу підготовлені до гри матеріли: назва гри, мета, організатори із зазначенням їх конкретних обов’язків, хід гри, порядок оцінювання учасників гри. Бажано, що ділова гра відповідала темі заняття, на якому вона проводиться.

5.4. Підготовка та проведення дебатів

Організатори дебатів (група студентів до 5 осіб) обирають тему, по якій вони бажають проводити дебати, узгоджують її та час проведення з викладачем, що проводить семінарські заняття. Обов’язково слід заздалегідь представити викладачу підготовлені до дебатів матеріли: тема, організатори із зазначенням їх конкретних обов’язків, порядок оцінювання учасників. Бажано, що тема дебатів відповідала темі заняття, на якому вона проводиться.

При підготовці до дебатів слід керуватися загальноприйнятими правилами їх проведення.

5.5. Презентація експертної оцінки

Перелік питань для надання експертної оцінки:

1. Структура податкової системи України та тенденції її розвитку

2. Порівняльний аналіз податкових систем України та країн ЄС

3. Чи застосовуються податкові теорії державного регулювання економіки у практиці (які з них, де та які наслідки)?

4. Яким чином враховуються принципи оподаткування при побудові податкової системи України?

5. Етапи розвитку податкової системи України. Еволюція складу та структури податків і зборів

6. Основні бюджетоутворюючі податки та тенденції їх розвитку

7. Принципи податкового законодавства та їх реалізація в Україні

8. Напрями подальшого удосконалення податкової системи України

9. Які види податкових пільг з податків на споживання є в Україні? Які втрати бюджету від податкових пільг?

10. Які види податкових пільг з прямих податків є в Україні? Які втрати бюджету від податкових пільг?

11. Оцінка динаміки надходжень до бюджету після прийняття Податкового кодексу.

12. Порівняйте податкове навантаження в Україні та інших економічно розвинутих державах.

13. Які тенденції щодо ухилення від податків простежуються в Україні?

14. Які найбільш вагомі заходи щодо реформування податкової системи України призвели до відчутного збільшення податкових надходжень?

15. Критичні зауваження, які висловлюють науковці і практики до податкової системи і податкової політики України: огляд та визначення їх обґрунтованості.

16. Аналітична оцінка динаміки ВВП і динаміки податкових доходів в Україні та інших державах.

17. Які з податків мають найвагоміше значення в податковій системі України та інших держав: порівняльний аналіз.

18. Яка структура і тенденції податкової системи України?

19. Взаємозв’язок податкового навантаження і економічного зростання.

20. Яка структура і динаміка прямих податків в Україні?

21. Яка структура і динаміка податків на споживання в Україні?

22. Заходи щодо реформування податкової системи в Україні.

23. Роль податку на додану вартість у податковій системі України та інших держав.

24. Акцизний податок та регулювання споживчого попиту.

25. Динаміка і структура прибуткових податків в Україні та інших державах.

26. Які цілі проведення митної політики в Україні?

27. Як реформування оподаткування доходів фізичних осіб відобразилось на доходах Зведеного бюджету України?

28. Роль та динаміка плати за землю в доходах бюджетів України.

29. Платежі за ресурси як інструмент їх ефективного використання.

30. Рівень податкового навантаження в розвинених країнах. Чи вдалося країнам ЄС знизити рівень податків?

Мета експертної оцінки – дати обґрунтований висновок (експертне заключення).

Готуючи експертну оцінку, студент:

• обирає питання і погоджує його з викладачем;

• досліджує питання, шукаючи факти, аргументи “за” і “проти”, здійснює підборку та опрацювання широкого кола статистичних даних. Часовий період, за який проводиться аналіз, має складати не менше п’яти останніх років;

• готує висновок;

• оприлюднює висновок в аудиторії на семінарі (практичному занятті) (до 6 хвилин).

Інформаційні та літературні джерела студент обирає самостійно. Письмове оформлення не є обов’язковим.

Критеріями оцінки є кількість опрацьованих статистичних матеріалів, якість аналізу, вміння сформулювати висновки та обґрунтовувати їх.