Облікові регістри та форми бухгалтерського обліку

Мета практичних та індивідуальних занять: засвоєння понять і видів облікових регістрів, сутності застосовуваних форм бухгалтерського обліку.

Завдання 46

Заповнити касову книгу (звіт касира) за 16.03, якщо залишок у касі грошових коштів на початок дня – 1 295 грн. Рух грошових коштів протягом дня подано в таблиці 25.

ТОВ “Схід”

Таблиця 25

Рух грошових коштів за 16.03. 20__

№ документа	Від кого отримано чи кому видано	Прибуток, грн./коп.	Видаток, грн./коп.
79	Одержано кошти з поточного рахунку за чеком 674 320 на виплату дивідендів	17 000,00	–
126	Видано дивіденди	–	17 000,00
80	Одержано за реалізовану продукцію від ТОВ “Дніпро”	7 800,00	–
127	Видано П.П. Петренку заробітну плату С.С. Сидоренка за лютий за дорученням	–	1 300,00

Завдання 47

Заповнити касову книгу (звіт касира) за 17.03. Рух грошових коштів протягом дня подано в таблиці 26.

ТОВ “Схід”

Таблиця 26

Рух грошових коштів за 17.03.20__

№ документа	Від кого отримано чи кому видано	Прибуток, грн./коп.	Видаток, грн./коп.
81	Одержано кошти з поточного рахунку за чеком 674321 на видачу позик робітникам підприємства	50 000,00	–
128	Видано позики робітникам підприємства	–	50 000,00
82	Одержано кошти від підзвітних осіб	300,00	–
83	Одержано кошти за реалізовану продукцію від ТОВ “Мрія”	10 000,00	–
129	Здана на поточний рахунок виручка від реалізації продукції	–	17 800,00

Завдання 48

На підставі звітів касира (завдання 40, 46, 47) скласти Журнал 1 за кредитом рахунку 30 “Каса” та Відомість 1.1 за дебетом рахунку 30 “Каса”.

Зразок заповнення Журналу 1 наведено у додатку З, Відомості 1.1 – у додатку И.

Завдання 49

Сформулювати та згрупувати господарські операції в розрізі підзвітних осіб та скласти Відомість 3.2. за розрахунками з підзвітними особами.

Дані для виконання: згідно з аналітичними даними на 31 березня 20_ року кінцеве сальдо за субрахунком 372 “Розрахунки з підзвітними особами” становить:

Дебетове Кредитове

Ваненко П.П. – 200 грн. Сидоренко М.Н. – 50 грн.

Лукін І.І – 100 грн.

За звітний місяць на підприємстві відбулися такі операції:

14.04. На підставі авансового звіту оприбутковані будівельні матеріали від П.П. Ваненка в сумі 180 грн. (у тому числі ПДВ).

15.04. Авансовий звіт І.І. Лукіна з відрядження затверджено керівником у сумі – 170 грн.

16.04. Згідно з касовими ордерами видано А.С. Мельниченку 300 грн. на господарські потреби та погашена заборгованість з підзвітних сум П.П. Ваненку та Н.Н. Сидоренку.

30.04. На підставі авансового звіту оприбутковані МШП від начальника цеху № 2 А.С. Мельниченка в сумі 240 грн. (у тому числі ПДВ).

30.04. Згідно з касовими ордерами видано М.Н. Сидоренку на господарські потреби – 1 300 грн. та П.П. Ваненку на відрядження – 500 грн.