- •Національний університет "Львівська політехніка" Навчально-науковий інститут підприємництва та перспективних технологій
- •Методичні вказівки до самостійної та індивідуальної роботи
- •1. Загальні засади самостійної роботи студента
- •Самостійна (в т.Ч. Індивідуальна) робота студентів
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи оподаткування
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Тема 3 Непряме оподаткування
- •3. Підготовка до практичних занять, задавдання для виконання самостійної роботи студентами.
- •Тема 4 Податок на прибуток підприємств
- •Тема 10.Місцеві податки і збори (обов’язкові платежі)
- •Практичне заняття №3. „ Рішення задач по пдв ”
- •Практичне заняття №4. „ Рішення задач по пдв ”
- •Практичне заняття № 5. «Рішення задач по сплаті акцизного податку, рентної плати, мита до державного бюджету»
- •Практичне заняття № 6. «Рішення задач по сплаті податку на прибуток підприємств»
- •Практичне заняття № 7. «Рішення задач по сплаті податку на прибуток підприємств»
- •Практичне заняття № 8. «Рішення задач по сплаті прибуткового податку з громадян»
- •Практичне заняття № 9. «Сплата збору за першу реєстрацію транспортного засобу та екологічного податку»
- •Практичне заняття № 12. «Плата за землю. Збір за спеціальне використання води»
- •Практичне заняття № 13. «Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Плата за користування надрами»
- •Практичне заняття № 14. «Збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування»
- •Практичне заняття № 15. « Місцеві податки і збори (обов’язкові платежі)»
- •4. Контрольні питання для підготовки до іспиту
- •Порядок обчислення плати за спеціальне використання водних ресурсів.
- •5. Методичні вказівки до виконання студентом індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Завдання до розрахункової роботи та вказівки щодо її виконання
- •Література до самостійної роботи
Завдання до розрахункової роботи та вказівки щодо її виконання
Завданням роботи є обчислити податкові зобов’язання підприємства у розрізі окремих податків і відрахувань, які сплачує підприємство. Це податок на прибуток підприємств; податок на додану вартість; податок на доходи фізичних осіб; нарахування єдиного соціального внеску на загальнообов’язкове державне страхування.
У якості вихідних даних використовуються цифри по умовному підприємству. Для отримання індивідуальних цифр студент додає свій порядковий номер у списку групи до заданих сум у задачі.
Таблиця1
Штатний розклад підприємства
№ п/п |
Прізвище І.Б. |
Посада |
Оклад, грн. |
1 |
Іваненко І.І. |
Директор |
2500+№ |
2 |
Петренко П.П. |
Бухгалтер |
2050+№ |
3 |
Сидорчук А.Б. |
Завскладом |
1000+№ |
4 |
Степанів В.Г. |
Майстер |
1500+№ |
5 |
Семенко Д.К. |
Робітник |
950+№ |
6 |
Сердюк А.Р. |
Робітник |
950+№ |
7 |
Григор І.В. |
Робітник |
950+№ |
8 |
Антонечко З.Ю. |
Робітник |
950+№ |
9 |
Гаврилович П.А. |
Робітник |
950+№ |
10 |
Федорик С.Л. |
Робітник |
950+№ |
|
Разом |
? |
|
Таблиця 2
Господарські операції підприємства
№ п/п |
Зміст операції |
Сума, грн. |
1 |
Нарахована і виплачена заробітна плата працівникам |
? |
2 |
Одержано матеріали від постачальника без ПДВ |
29999+№ |
3 |
На витрати виробництва віднесено:
|
? ? ?
? |
4 |
Реалізовано виготовлену продукцію з ПДВ |
69999+№ |
5 |
Вартість основних засобів на початок періоду |
1000000 |
6 |
Вартість нематеріальних активів |
10000 |
Для написання роботи необхідно:
внести суми у таблицю, відповідно до свого номера;
повторити законодавчу базу по діючій податковій системі;
розрахувати фонд заробітної плати, розмір нарахувань у фонди соціального страхування з роботодавців (клас професійного ризику - 12);
розрахувати податковий кредит і податкове зобов’язання та визначити ПДВ до сплати;
визначити розмір податку на прибуток;
розрахувати податок на доходи фізичних осіб та розмір єдиного соціального внеску на загальнообов’язкове державне страхування з фізичних осіб для кожного працівника;
зробити висновки по податковому навантаженню на підприємство.