Операции по выбытию денежных средств из кассы организации

№ п/п

Основание для выплаты де­нежных средств

Содержание операции

Коррес­понди­рующий счет

1

Расходный кас­совый ордер

Сданы денежные средства в банк для открытия аккредитива

55-1

2

Счет-фактура

Оплачено поставщику за поступившие ма­териальные ценности и оказанные услуги

60

3

Акт приемки товаров

Оплачена претензия покупателя за по­ставку товаров низкого качества

62

4

Распоряжение

Выданы денежные средства филиалу, выделенному на отдельный баланс, для развития хозяйственной деятельности

79-1

5

Счет

Осуществлена оплата Фонду социального страхования РФ за санаторно-курортные путевки

69-1

6

Акт

Произведена оплата в бюджет суммы штрафа по НДС за нарушение сроков платежей по налогу

68

7

Акт инвента­ризации

Отражена сумма недостачи денежных средств, выявленная в кассе организации при инвентаризации

94

8

Расходный кас­совый ордер

Осуществлен возврат средств целевого финансирования, ранее поступивших в кассу организации

86

9

Отчет

Внесена на валютный счет наличная ино­странная валюта

52

10

Счет

Приобретены акции за наличные денеж­ные средства

58-1

11

Счет

Приобретены долговые ценные бумаги за наличные денежные средства

58-2

12

Соглашение

Возвращен из кассы аванс, ранее полу­ченный от покупателя (заказчика)

62

13

Расчет

Уплачен из кассы единый социальный налог в части, подлежащей зачислению в Пенсионный фонд РФ

69-2

14

Расходным кас­совый ордер

Выдана излишне внесенная сумма де­нежных средств в счет вклада в уставный капитал общества

75-1

15

Расчетно-платежная ведомость

Выданы из кассы дивиденды акционерам. начисленные при распределении прибы­ли акционерного общества

75-2

16

Платежная ведомость

Выдана из кассы заработная плата персо­налу организации

70

№ п/п

Основание для выплаты де­нежных средств

Содержание операции

Коррес­понди­рующий счет

17

Расходный

кас­совый ордер

Сданы из кассы в банк и зачислены на валютный счет валютные средства

52

18

Расходный кас­совый ордер

Списаны денежные средства, использо­ванные на чрезвычайные расходы

91