1. Написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,

2. визначити витрати,

3. визначити дату виникнення та суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,

4. визначити дату та порядок погашення податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з обов’язком погашення податкового векселя,

5. скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,

6. визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,

7. порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.

Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,0 грн./дол.

Задача 6. ТОВ „Промінь” закуповує товари по імпортних поставках у фірми „Мега ЛТТ”. Загальна вартість поставки у відповідності до укладеного договору становить 12000 дол.

10 березня було перераховано передоплату постачальнику в сумі 8000 дол. Курс НБУ на дату перерахування валюти становив 8,0 грн./дол., а балансова вартість перерахованої валюти становила 63500 грн.

12 березня сировину було поставлено у повному обсязі згідно до умов договору. Курс НБУ на дату оформлення вантажної митної декларації (ВМД) становив 8,05 грн./дол. Під час розмитнення було сплачено наступні платежі: мито в розмірі 10% від фактурної вартості та ПДВ.

10 квітня товари були продані на території України за 96000 грн. з ПДВ.

На кінець звітного періоду кредиторська заборгованість перед постачальником не була погашена.

Для визначених умов необхідно:

1. написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,

2. визначити витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,

3. скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,

4. визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,

5. порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.

Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,04 грн./дол.

Задача 7. ТОВ „Поліс” (орендар) уклало договір оренди офісу з ВАТ „Промінь”(орендодавцем). Загальна площа приміщення 150 м². Оцінена вартість 280 тис. грн. Вартість користування 1 м² складає 60 грн. з ПДВ за місяць.

Орендні платежі сплачуються щомісячно до 10 числа наступного місяця. Орендар додатково сплачує орендодавцю фактичні витрати за телефон та комунальні послуги.

За перший місяць оренди вони склали:

• телефон – 240 грн. з ПДВ

• комунальні послуги – 480 грн. з ПДВ.

Для визначених умов необхідно: