Расшифровка к счету 10 «Материалы»*
№ п/п |
Показатель |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
|||
Кол-во, кг |
Сумма, руб. |
Кол-во, кг |
Сумма, руб. |
Кол-во, кг |
Сумма, руб. |
||
1 |
Мука |
100 |
700,00 |
90 |
584,00 |
94 |
639,20 |
2 |
Сахар |
60 |
1 620,00 |
62 |
1 729,80 |
65 |
1 865,50 |
3 |
Соль |
25 |
112,50 |
27 |
121,50 |
23 |
138,00 |
4 |
Дрожжи |
5 пач |
70,00 |
4 |
57,60 |
2 |
12,20 |
5 |
Фарш |
1 |
89,00 |
- |
- |
3 |
331,80 |
|
Итого: |
х |
2 591,50 |
х |
2 492,90 |
х |
2 986,70 |
ПРИМЕЧАНИЕ. * При отпуске материалов в производство и ином выбытии их оценка производится методом средней стоимости.
Таблица 3
Расшифровка к счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
№ п/п |
ФИО работника |
Сумма кредиторской задолженности, руб. |
||
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
||
1 |
Соловьев Н.П. |
17 820,40 |
14 450,70 |
18 140,30 |
2 |
Шишкина А.Ф. |
11 545,60 |
10 120,30 |
15 250,70 |
3 |
Егоров М.А. |
8 250,00 |
7 300,00 |
9 140,00 |
4 |
Семенов А.В. |
6 292,00 |
5 779,00 |
6 494,00 |
|
Итого: |
43 908,00 |
37 650,00 |
49 025,00 |
Таблица 4
Расшифровка к счету 76-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Наименование покупателя (заказчика) |
Сумма дебиторской задолженности, руб. |
||
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
||
1 |
ООО «Рассвет» |
20 000,00 |
11 700,00 |
7 400,00 |
2 |
ЗАО «Приморье» |
3 300,00 |
3 260,00 |
19 200,00 |
|
Итого: |
23 300,00 |
14 960,00 |
26 600,00 |
Таблица 5
Расшифровка к счету 76-2 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
ФИО подотчетного лица |
Сумма кредиторской задолженности, руб. |
||
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
||
1 |
Соловьев Н.П. |
34 299,86 |
36 240,00 |
30 587,36 |
|
Итого: |
34 299,86 |
36 240,00 |
30 587,36 |
Расшифровка доходов и расходов ООО «Мираж» на 01 июня 20ХХ года, учитываемых при исчислении единого налога за I полугодие 20ХХ года, приведена в таблице 6.
Таблица 6
Расшифровка доходов и расходов ООО «Мираж»
№ п/п |
Наименование показателя |
Сумма, руб. |
||
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
||
1 |
Полученные доходы |
822 746,85 |
746 259,17 |
695 720,56 |
2 |
Расходы |
740 472,65 |
671 633,25 |
626 148,50 |
3 |
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем налоговом периоде, уменьшающая налоговую базу |
- |
-
|
-
|
4 |
Сумма авансового платежа по единому налогу, уплаченная за I квартал 2006 года |
8 340,93 |
7 420,60 |
5 780,10 |
Операции, осуществленные ООО «Мираж» за июнь 20ХХ года, отражены в таблице 7.
Таблица 7
Журнал регистрации хозяйственных операций
ООО «Мираж» за июнь 20ХХ года
№ п/п |
Наименование хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
||
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Договор аренды № 25 от 01 июня Оприходовано арендованное помещение склада в оценке, указанной в договоре на аренду |
115 000,00 |
134 800,00 |
126 500,00 |
2 |
Авансовый отчет Соловьева Н.П. № 27 от 05 июня, товарный чек № 121 ООО «Тимур», чек ККА от 02 июня Приобретен для управленческих нужд ноутбук Dell Latitude 110L 15.0"/PM -покупная стоимость ноутбука |
25 920,00 |
33 490,00 |
27 690,00 |
3 |
Авансовый отчет Соловьева Н.П. № 28 от 07 июня, товарный чек № 47 ЗАО «Модерн», чек ККА от 06 июня Приобретены строительные материалы, предназначенные для ремонта арендованного помещения склада |
2 480,00 |
2 750,00 |
2 840,00 |
4 |
Требование-накладная № 7 (форма № М-11) от 09 июня Отпущены строительные материалы на ремонт склада |
2 480,00 |
2 750,00 |
2 840,00 |
5 |
Счет-фактура и товарная накладная № 66 от 13 июня ООО “Модерн» Принят к оплате счет-фактура за калькуляторы (2 шт.), предназначенные для управленческих нужд |
550,00 |
760,00 |
420,00 |
Продолжение таблицы 7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Счет-фактура и товарная накладная № 58 от 14 июня ОАО «Прайм», платежное поручение № 41 от 14 июня Принят к оплате и полностью оплачен счет-фактура за столы (3 шт.) и стулья (3 шт.) -покупная стоимость столов -покупная стоимость стульев |
38 100,00 27 720,00 |
27 760,00 24 300,00 |
24 000,00 16 800,00 |
7 |
Счет-фактура № 94 от 15 июня ОАО «Ростелеком», платежное поручение № 42 от 15 июня Принят к оплате и полностью оплачен счет-фактура за услуги телефонной связи |
1 225,00 |
2 790 |
5 310 |
8 |
Требование-накладная № 8 (форма № М-11) от 15 июня Переданы со склада в эксплуатацию: - калькуляторы (2 шт.) - столы (3 шт.) - стулья (3 шт.) |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
9 |
Выписка банка из лицевого счета № 21 от 16 июня, платежное поручение № 43 от 15 июня Перечислена задолженность перед бюджетом по НДФЛ по состоянию на 01 июня |
? |
? |
? |
10 |
Выписка банка из лицевого счета № 21 от 16 июня, платежное поручение № 44 от 15 июня Перечислена задолженность перед бюджетом по состоянию на 01 июня по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, направляемым на страховую часть трудовой пенсии |
? |
? |
? |
11 |
Выписка банка из лицевого счета № 21 от 16 июня, платежное поручение № 45 от 15 июня Перечислена задолженность перед бюджетом по состоянию на 01 июня по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, направляемым на накопительную часть трудовой пенсии |
? |
? |
? |
12 |
Выписка банка из лицевого счета № 21 от 16 июня, чек № 20 от 16 июня Получено в кассу с расчетного счета на выплату задолженности по заработной плате за май |
43 908,00 |
37 650,00 |
49 025,00 |
Продолжение таблицы 7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
13 |
Расходный кассовый ордер № 15 от 19 июня, платежная ведомость № 5 от 31 мая Выдана заработная плата работникам за май полностью |
? |
? |
? |
14 |
Счет-фактура № 457 от 20 июня ЗАО «Багира», платежное поручение № 46 от 20 июня Акцептован и оплачен счет-фактура за материалы производственного назначения, принятые по ТТН № 455 от 20 июня 2006 года, всего: в том числе: - мука 150 кг - сахар 140 кг - дрожжи 10 пач. - фарш 40 кг |
9 547,00
930,00 4 046,00 131,00 4 440,00 |
9 172,00
975,00 4 074,00 123,00 4 000,00 |
9 707,00
990,00 4 088,00 129,00 4 500,00 |
15 |
Лимитно-заборная карта № 6 от 01 июня Отпущены со склада материалы на выпечку пирогов В том числе: - мука 240 кг - сахар 180 кг - дрожжи 12 пач. - фарш 39 кг |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
16 |
Ведомость учета оплаты труда за июнь (форма № В-8) Начислена заработная плата работникам, всего: в том числе: - директору Соловьеву Н.П. - мастеру цеха Шишкиной А.Ф. - рабочему цеха Егорову М.А. - рабочему цеха Семенову А.В. |
43 200,00
17 112,40 11 545,60 6 292,00 8 250,00 |
37 480,40
14 320,80 10 080,60 7 300,00 5 779,00 |
49 395,40
19 020,60 14 740,80 9 140,00 6 494,00 |
17 |
Расчет бухгалтерии Удержан из заработной платы НДФЛ |
5 616,00 |
4 873,00 |
6 421,00 |
18 |
Ведомость учета оплаты труда за июнь (форма № В-8) Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, направленные: - на финансирование страховой части трудовой пенсии в федеральный бюджет; - на финансирование накопительной части трудовой пенсии в федеральный бюджет |
?
? |
?
? |
?
? |
Продолжение таблицы 7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
19 |
Инвентаризационная опись № 7 (форма № ИНВ-3) от 26 июня, сличительная ведомость Обнаружена на складе недостача фарша в количестве: 1 вариант: 2 кг; 2 вариант: 1 кг; 3 вариант: 4 кг. Недостача отнесена на виновное лицо - Шишкину А.Ф. и удержана из ее заработной платы по рыночной цене 132,55 руб./кг. |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
20 |
Выписка банка из лицевого счета № 22 от 26 июня, платежное поручение № 471 от 26 июня, платежное поручение № 253 от 26 июня Получены авансы от покупателей в счет оплаты поставки пирогов за июнь 2006 года в том числе от: - ООО «Балтика» - ЗАО «Примула» |
40 000,00 50 000,00 |
30 000,00 40 000,00 |
45 000,00 45 000,00 |
21 |
Выписка банка из лицевого счета № 23 от 30 июня, платежное требование № 12547 от 30 июня. Уплачена комиссия банку за обслуживание банковского счета за июнь 2006 года |
1 340,00 |
1 270,00 |
2 030,00 |
22 |
Счет-фактура и акт выполненных работ № 29 от 30 июня ООО «Бухгалтерия», платежное поручение № 47 от 14 июня Принят к оплате и полностью оплачен счет-фактура за оказанные услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности за текущий месяц |
6 000 |
5 000,00 |
7 200,00 |
23 |
Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма № ОС-1) Введен в эксплуатацию Ноутбук Dell Latitude 110L 15.0"/PM |
? |
? |
? |
24 |
Выписка банка из лицевого счета № 24 от 30 июня, платежное поручение № 48 от 26 июня Начислены и уплачены проценты по краткосрочному кредиту, полученному на пополнение оборотных средств |
1 443,84 |
866,30 |
577,60 |
Продолжение таблицы 7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
25 |
Счет-фактура и акт выполненных работ № 271 от 30 июня ООО «Бриз» Принят к оплате счет-фактура за аренду помещения офиса за июнь |
24 000,00 |
27 000,00 |
30 000,00 |
26 |
Выписка банка из лицевого счета № 24 от 30 июня, платежное поручение № 49 от 30 июня Оплачен счет-фактура № 271 от 30 июня 2006 года ООО «Бриз» за аренду помещения офиса за июнь |
8 000,00 |
27 000,00 |
20 000,00 |
27 |
Расчет бухгалтерии Определена и списана на себестоимость продаж фактическая себестоимость пирогов (850 шт.) за июнь |
? |
? |
? |
28 |
Счет-фактура № 44 от 30 июня Предъявлен к оплате счет-фактура покупателю ООО «Балтика» за проданные пироги за июнь. Всего продано 420 шт. по цене 226,50 руб. |
? |
? |
? |
29 |
Счет-фактура № 45 от 30 июня Предъявлен к оплате счет-фактура покупателю ЗАО «Примула» за проданные пироги за июнь. Всего продано 430 шт. по цене 226,50 руб. |
? |
? |
? |
30 |
Выписка банка из лицевого счета № 24 от 30 июня, платежное поручение № 76 от 29 июня Получена окончательная оплата от ООО «Балтика» в счет погашения дебиторской задолженности за пироги за июнь |
? |
? |
? |
31 |
Выписка банка из лицевого счета № 24 от 30 июня, платежное поручение № 89 от 30 июня Получена окончательная оплата от ЗАО «Примула» в счет погашения дебиторской задолженности за пироги за июнь |
? |
? |
? |
32 |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат от продажи пирогов за июнь |
? |
? |
? |
33 |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат от прочей деятельности за июнь |
? |
? |
? |
31 |
Расчет бухгалтерии Начислен к уплате авансовый платеж по единому налогу за II квартал |
? |
? |
? |