1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010

Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Лекции - 2 часа, семинары - 2 часа, сам. работа - 2часа.

Вопросы лекции и семинарского занятия.

1. Права и обязанности налогоплательщиков.

2 .Права и обязанности сборщиков налогов.

3 .Налоговые правонарушения и ответственность за них.

Методические указания к изучению темы.

Студенту необходимо запомнить определения налогоплательщиков и плательщиков сборов , организаций и физических лиц, их виды и классификацию в процессе налогообложения.

Изучить перечень прав налогоплательщиков (плательщиков сборов), установленных Налоговым Кодексом РФ.

Ознакомиться с административной и судебной защитой прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Изучить перечень обязанностей налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Рассмотреть права и обязанности налоговых агентов, их обязанности по исчислению, удержанию налогов у налогоплательщика и перечислению налогов в соответствующий бюджет.

Ознакомиться с правами и обязанностями сборщиков налогов или сборов.

Вопросы для самопроверки .

1. Какие виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах вы знаете.

2. Что считается налоговым правонарушением.

3 . Какие санкции предусмотрены за налоговые правонарушения.

4 .Какие виды административных правонарушений в сфере налогового законодательства вы знаете.

5. Какие виды налоговых преступлений вы знаете.

Литература.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010

3.О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Инструкция Министерства РФ по налогам и сборам № 60.

Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.

Лекции - 2 часа, семинары - 2 часа, сам. работа – 1 час.

Вопросы лекций и семинарских занятий.

1. Министерство РФ по налогам и сборам и его подразделения в Российской Федерации как субъекты налоговых правоотношений.

2. Министерство финансов РФ, министерства финансов республик,

финансовые управления субъектов Федерации, иные уполномоченные

органы и их роль в решении вопросов государственного управления

налогообложением.

3. Государственный таможенный комитет Российской Федерации и его подразделения как участники государственного управления по вопросам налогообложения товаров при перемещении их через границу РФ.

4. Государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления, другие уполномоченные ими органы и должностные лица, осуществляющие в установленном порядке прием и взимание налогов и ( или ) сборов, а также контроль за их уплатой налогоплательщиками и плательщиками сборов.

Методические указания к изучению темы.

Студенту необходимо помнить, что кроме налогоплательщиков и плательщиков сборов, участниками налоговых правоотношений являются различные государственные органы, на которых возложены обязанности не только приема и взимания налогов и сборов, но и контроля за всеми процессами, связанными с установлением налогов и сборов, на реализацию налоговой политики государства, усиление государственного контроля за своевременным поступлением в бюджеты всех уровней налогов и сборов. Эти функции возложены на Министерство РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, министерства финансов республик и субъектов РФ, иные уполномоченные органы. Налоговые органы в соответствии со ст. 31 НК РФ вправе исполнять свои обязанности и нести ответственность за свои решения.

Вопросы для самопроверки.

1.Какие организации составляют систему органов государственного управления и контроля за соблюдением налогового законодательства?

2. Какие основные функции возложены на те или иные органы государственного управления и контроля по соблюдению налогового законодательства?

3. Система налоговых органов в РФ, ее структура.

4. Перечень прав и обязанностей налоговых органов.

5. Формы налогового контроля.

Литература.