Види банківського обслуговування підприємства
Кредити
Кредитно-гарантійні послуги
Послуги кредитного характеру
Позика на строк
Акцептний кредит
Факторінг
Кредитна лінія
Авальний кредит
Контокорентний кредит (овердрафт)
Рис. 5.3 банківське обслуговування підприємств
Строковий кредит – це кредит, який надається повністю негайно після укладання кредитної угоди. Погашається він або періодичними внесками, або одноразовим платежем у кінці терміну.
Кредитна лінія – це згода банку надати кредит протягом певного періоду часу в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовленої суми.
Кредитоспроможність — наявність передумов для отримання кредиту і здатності повернути його. Визначається показниками, які характеризують позичальника: його акуратністю при розрахунках за раніше отримані кредити, його поточним фінансовим станом, здатністю у разі необхідності мобілізувати кошти з різних джерел.
Умови кредитної угоди між кредитором і позичальником
Банківський кредит надають суб’єктам кредитування усіх форм власності у тимчасове користування на умовах, передбачених кредитним договором.
Під договором треба розуміти згоду двох чи кількох осіб на встановлення, зміну або припинення будь-яких правових відносин.
Змістом договору вважається сукупність його умов, сформульованих сторонами або тих, які випливають із закону, на підставі якого грунтується його укладення
Кредитні взаємовідносини між банком і клієнтом регламентуються на підставі укладених між ними в письмовій формі кредитних договорів, де передбачаються (див. Рис. 5.4):
Рис. 5.4. Складові кредитного договору
Крім цього, запам’ятайте, що для об’єктивної оцінки фінансового становища позичальника та прогнозування можливості погашення позички і процентів за нею в установлений термін необхідно володіти не тільки інформацією про реальний обсяг його активів, а й даними, які оцінюють повернення одержаних позичальником кредитів раніше. Тому на підставі даних бухгалтерського балансу та звітності ф. № 2 розраховують показники, які характеризують кредитоспроможність, платоспроможність і фінансову стійкість позичальника (див. Рис. 5.5):
Рис. 5.5. Показники кредитоспроможності та фінансової стабільності позичальника.
Розрахунок вказаних показників дозволить банкам звести кредитні ризики до мінімуму і збереже їх від банкрутства.
3. Комерційне кредитування підприємств
Учасники кредитних відносин при комерційному кредиті регулюють свої господарські відносини і можуть створювати платіжні засоби у вигляді векселів — зобов’язань боржника сплатити кредитору у визначений термін зазначену суму (номінальна вартість векселів враховує ціну товару і проценти за наданий кредит).
Наприклад: покупець товару (А) немає змоги розрахуватись з продавцем товару (Б) через фінансові труднощі. Він виписує вексель, згідно з яким платіж буде здійснено через деякий час. Тобто продавець (Б) дав відстрочку платежу своєму покупцеві (А), надав йому кредит, а сам отримав вексель. Така операція і буде називатися комерційним кредитом.
Призначення комерційного кредиту:
прискорення реалізації товарів;
одержання прибутку.
Об'єкти комерційного кредиту:
реалізовані товари;
виконані роботи;
надані послуги.
Суб’єкти цього кредиту — постачальник (кредитор) та платник (позичальник).
Комерційний кредит обмежений строками і сумами, але його роль підвищується в періоди економічних криз. Кредит допомогає підприємцям налагоджувати своє виробництво і взаємозв’язки, підприємці не розголошують своїх тимчасових фінансових труднощів і не вдаються до банківської грошової позики. До переваг комерційного кредиту можна віднести також його оперативність (строк кредиту — найчастіше 90 днів), простоту оформлення, що, врешті-решт, стабілізує грошовий обіг держави. У разі оформлення комерційного кредиту векселем інші угоди про надання кредиту суб’єкти між собою не укладають.
Погашення комерційного кредиту здійснюється шляхом:
оплати векселя боржником;
передачі векселя іншій юридичній особі;
переоформлення комерційного кредиту на банківський.
В Україні відновлення комерційного кредиту вкрай необхідне, хоча вексель уже використовується як засіб розрахунків.