4. Эксплуатационные затраты:

• темп изменения себестоимости:

∆С = (1 - Спл / Стек) * 100 %,

где Спл - себестоимость 100 рублей доходов в плановом периоде, руб.

Стек - себестоимость 100 рублей доходов в текущем периоде, руб.

∆С = (1- 28,50 / 32,27) * 100 = 11,67 %

• условная экономия затрат за счет снижения себестоимости:

∆Эус = (Спл - Стек) * Додпл / 100,

где 100 - коэффициент, используемый для приведения доходов к размерности себестоимости.

∆Э = (28,50 – 32,27) * 695650,2 / 100 = 26226,01 (тыс. руб.)

• снижение себестоимости за счет роста производительности труда:

∆Ιспк = (1 - Iзп / Iптр) * dфотпл * 100 %,

где Iзп - индекс изменения средней заработной платы, (таблица 3.1)

Iптр - индекс изменения производительности труда (таб. 3.1)

dфот - удельный вес ФОТ в плановом периоде, (таблица 5.1)

∆Iспт = (1 - 1,3495 / 1,3528) * 0,1937 * 100 = 0,047 %

Рассчитанные показатели сведем в таблицу 7.1

Таблица 7.1 - Основные экономические показатели работы

Показатели	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	В %
1 . Доходы от основной деятельности, тыс. руб.	504986,41	695650,2	190663,79	137,76
2. Затраты на эксплуатацию, тыс. руб.	162938,68	198272,72	35334,04	121,69
3. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	340551,04	495877,29	155326,25	14561
4. Прибыль чистая, тыс. руб.	272440,83	396701,83	124261,00	145,61
5. Себестоимость 100 рублей доходов, руб.	32,27	28,50	-3,77	88,33
6. Фондоотдача, руб./руб.	0,54	0,68	0,14	125,93
7. Оборачиваемость оборотных средств, оборот.	15,3	19,76	4,46	129,15
8. Рентабельность ресурсная, %	34,89	46,61	11,72
9. Рентабельность затратная, %	167,20	200,08	32,88

Заключение

В данной курсовой работе были рассчитаны основные показатели эффективности работы организации связи: объем услуг и показатели развития, доходы от основной деятельности, персонал и оплата труда, производственные фонды, затраты на производство и реализацию услуг связи, прибыль и рентабельность, показатели эффективности производства и инвестиций.

Определение конечных экономических результатов имеет важное значение, так как дает возможность осуществлять планирование и распределение финансовых ресурсов для расширения и совершенствования производственной и социальной деятельности организации связи.

В плановом году развитие телефонной сети ожидается за счет прироста телефонных аппаратов в количестве 33,26 тыс. ед. или на 10,49 %. Это влечет за собой увеличение телефонной плотности сети на 100 жителей с 27,57 ед. до 29,86 ед. или на 8,31 %. Общая сумма инвестиций на развитие сети составляет 166300 тыс. руб. У населения увеличение количеств телефонных аппаратов больше, чем у других групп потребителей и составляет 27,77 тыс. ед.

В целом картина доходов от основной деятельности благоприятна. Доходы от основной деятельности в планируемом году вырастут на 37,76%. Основную часть доходов планируется получить от абонентской платы, так как она является постоянной составляющей доходов. Также наблюдаем значительное увеличение доходов от установок телефонов на 345,74%. Срок окупаемости инвестиционного проекта составит 1,33 года (16 месяцев).

Для успешной деятельности организации связи и общественного производства в целом необходимо, чтобы темп роста производительности труда опережал темп роста средней заработной платы. Из расчетов в 3 разделе «Персонал и оплата труда» видно, что наша организация работает не достаточно успешно, так как темпы роста средней заработной платы и производительности труда равны. Среднесписочную численность предполагается увеличить на 14,71 единиц.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде увеличилась на 9,08% , что в денежном выражении составляет 85655,5 тыс. руб. А среднегодовая стоимость оборотных средств увеличилась на 6,64 % , в денежном выражении 2192,135 тыс. руб.

В седьмом разделе были рассчитаны основные экономические показатели работы телефонной сети. Мы видим, что данная ГТС экономически эффективна, благодаря следующим динамическим показателям:

- рост доходов в плановом году ожидается на 37,76 %, что составит в денежном выражении 190663,79 тыс. руб.

- рост чистой прибыли на 45,61% , в денежном выражении 124261 тыс. руб.

Рост доходов в плановом году опережает рост расходов (затраты на эксплуатацию), что является положительной тенденцией.

Себестоимость 100 рублей доходов планируется снизить на 11,67%, что способствует повышению эффективности производственной деятельности организации связи. Фондоотдача показывает, сколько рублей доходов или прибыли даст использование единицы стоимости основных фондов. В плановом году рост фондоотдачи составит 25,93%. Задача повышения эффективности использования ОПФ связана с необходимостью повышения фондоотдачи и снижением фондоемкости. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в плановом году увеличится за счет уменьшения длительности одного оборота с 23,53 дней до 18,19 дней, что даст увеличение с 15,3 оборотов в текущем году до 19,76 оборотов в прогнозируемом. Ресурсная рентабельность превышает затратную. Данная ГТС рентабельна.