6 Управление и права собственности
Организация создается как частное унитарное предприятие (ЧУП) "Сталкер". Собственником является Десюкевич И.Л., который является его директором и выполняет обязанности бухгалтера.
Юридический адрес: г. Минск, ул. Есенина, 31/2-50, почтовый индекс 220025, телефон 2**-**-**.
Уставной фонд в размере 34 млн. бел. руб. сформирован за счет средств собственника.
Персонал на начальном этапе состоит из директора, который выполняет роли менеджера и бухгалтера и 3-х сторожей, которые по-совместительству являются техниками на время проведения игр.
Директор
Бухгалтер
Менеджер
Сторожа
Техники
Рисунок 2 - Организационная схема клуба
В ходе деятельности будет рассматриваться возможность найма менеджера для организации игр и судейства.
Директор должен обладать высшим экономическим образованием для организации экономической деятельности и ведения бухгалтерской отчетности. Заработная плата директора составит 4 млн. бел. руб.
Так как сторожа должны быть способны выполнять роль техника, то желательно наличие у них технического образования.
Штатное расписание представлено в таблице 6.
Таблица 6 - Штатное расписание
Должность |
Функции |
Количество человек |
Среднемесячная заработная плата |
Директор |
Организация и управление, ведение бухгалтерии, консультация игроков, судейство |
1 |
4000000 бел. руб. |
Сторож |
Охрана имущества и техническое обслуживание оборудования |
3 |
1800000 бел. руб. |
Всего |
|
4 |
9400000 бел. руб. |
7 Финансовый план
Данный проект будет реализовываться за счет собственных средств (УК) в размере 55 млн. бел. руб.
Для расчета планируемого потока необходимо рассчитать следующие показатели:
1. Валовая выручка
При расчете валовой выручки будем считать, что продолжительность одной игры не превышает 2-ух часов, т.е. клиенты не продлевают игру и расход шариков на человека возьмем равным 250 шт. (100 шариков включенных в услугу и 150 шариков докуплено). Таким образом один клиент тратит на игру 105 тыс. бел. руб. Будем считать, что дополнительными услугами клиенты не пользовались.
Расчет валовой выручки представлен в приложении А.
Общий объем валовой выручки составил 292 950 000 бел. руб.
Так как в соответствии с главой 34 (статья 286 "Общие условия применения упрощенной налоговой системы") Налогового Кодекса РБ общий объем валовой выручки с нарастающим итогом не превысил 1 777 200 000 бел. руб. и численность работников не превышает 15 человек, то может применяться упрощенная налоговая система по ставке 8% от валовой выручки и без уплаты НДС. Данная система заменяет уплату налогов, сборов (пошлин) и отчислений в бюджет или государственные внебюджетные фонды, арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности, арендодателями которых являются сельские, поселковые, районные, Минский городской и городские (городов областного подчинения) исполнительные комитеты (далее – арендная плата за землю), отчислений в инновационные фонды, образуемые в соответствии с законодательными актами.
2. Амортизация ОС
Расчет амортизационных отчислений приведен в таблице 7. СПИ для игрового оборудования принят равным 2 года, для кассового аппарата 10 лет. Амортизация начисляется линейным методом.
Таблица 7 - Амортизация ОС
Наименование оборудования |
Стоимость, бел. руб. |
СПИ |
Ежегодные амортизационные отчисления, бел. руб. |
Ежемесячные амортизационные отчисления, бел. руб. |
Маркер BT-4 Combat |
11583000 |
2 |
5791500 |
482625 |
Маска прокатная, типа Tippmann TP 420 |
2223000 |
2 |
1111500 |
92625 |
Баллон воздушный РЕ 3000 psi объем 0,8 л |
7020000 |
2 |
3510000 |
292500 |
Маска судейская желтая |
702000 |
2 |
351000 |
29250 |
Жилет защитный |
1404000 |
2 |
702000 |
58500 |
Станция заправочная - "Планета" |
585000 |
2 |
292500 |
24375 |
Фидер на 200 шаров |
468000 |
2 |
234000 |
19500 |
Аппарат кассовый |
1200000 |
10 |
120000 |
10000 |
Итого: |
12112500 |
1009375 |
||
3. Платежи из ФОТ составят 34% и 0,6%
Расчет затрат и чистой прибыли приведены в приложении Б. За 2012 год чистая прибыль должна составить 72 484 475 бел. руб.
Согласно кэш-фло, начальные вложения в 55 млн. бел. руб. окупятся на восьмом месяце работы клуба - остаток средств на конец месяца составит 69 136 608 бел. руб. (см. приложение В).
Таким образом срок окупаемости проекта составит восемь месяцев.
Для оценки проекта можем проследить динамику ЧДД на протяжении последующих 4 лет (таблица 6), если принять денежный поток за год как постоянную величину, а норму дисконта (I) равной 60% согласно формулы (1):
ЧДД(NPV)=ДП(CF) / ((1+I)t) (1)
Где ДП – денежный поток (cash flow);
I – норма дисконта, в данном случае – это процент, под который можно положить первоначальные инвестиции в банк;
t – период времени от 0 до T.
Таблица 8 - ЧДД за 5 лет
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
Чистая прибыль по годам |
98127008 |
98127008 |
98127008 |
98127008 |
98127008 |
Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,625 |
0,390625 |
0,244140625 |
0,15258789 |
Дисконтированный доход |
98127008 |
61329380 |
38330862,5 |
23956789,06 |
14972993,2 |
Дисконтированный доход с нарастающим итогом |
98127008 |
159456388 |
197787250,5 |
221744039,6 |
236717033 |
Индекс рентабельности проекта, как отношение денежного потока к вложенным инвестициям за первый год составляет 1,78.