- •1.Опд.Ф.11. Характеристика финансовой системы. Роль гос бюджетов. Налоговая политика.
- •2.Опд.Ф.11. Налоговая система: доходы бюджетов и их классификация по уровням бс, структура бюджетных расходов.
- •4.Опд.Ф.11. Фк: сущность, виды, методы, особенности организации. Гос органы как субъекты финансового права.
- •5. Опд.Ф.11. Валютные отношения в рф. Правовое регулирование во и особенности налогообложения
- •7.Опд.Ф.11 Понятие налогов и сборов. Их классификация.
- •10.Опд.Ф.11 Налоговая политика. Функции налогов. Бюджетная концепция а.Лэффера. Номинальные и реальные ставки.
- •12. Опд.Ф.11 х-ка существенных элементов. Объект. Предмет. Нб, методы учета нб.
- •16. Опд.Ф.11. Налоговый механизм
- •18. Опд.Ф.11Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •20.Опд.Ф.11. Государственный налоговый менеджмент: Бюджетно-налоговое Пл и Пр. Планирование в организации как итерационный процесс. Управление стратегией: тактика, политика.
- •21.Опд.Ф.11. Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговое регулирование. Управление реализацией стратегии: процедуры, бюджет, управление по целям.
- •22.Опд.Ф.11 Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговый контроль. Предварительный, текущий и заключительный налоговый контроль. Процесс контроля и управленческий контур.
- •24. Опд.Ф.11 Корпоративное налоговое планирование: формирование бюджетов налогов. Методика планирования отдельных видов налогов.
- •25. Опд.Ф.11. Методика определения, анализ и планирование налоговой нагрузки пр-ия.
16. Опд.Ф.11. Налоговый механизм
НМ – это понятие законод-но не регламентировано. НМ – это система правовых норм и организац мер, определяющих порядок управления налоговой системой страны и ее функционирования. Фундаментом для построения НМ является налог-е законодательство, устанавливающее конкретные субъекты, ответственные за р-цию ф-ций управления налог системы страны, саму совокупность налогов и сборов, налог-е правоотношения. Для НМ России характерны следующие ф-ции: Ф-ция управления – организация деят-ти Гос органов, отвечающих за форм-ние процесса управления налоговой системой. Планирование- организация деят-ти фин и налог органов по определению на заданный временной период экономически обоснованного размера поступления налогов в соотв бюджет и мобилизации своих усилий для увеличения этих поступлений. Ф-ция регулирования - организация деят-ти фин и налог органов по оценке результатов изменения налог зак-ва и вмеш-ву в процесс обеспечения доходной части бюджета, + предост-ние отсрочек, налог кредитов и тд.Ф-ция контролирования – орг-ция деят-ти налог органов по рег-ции налог-ков и контролю за их фин-хоз деят-тью, пресечение налог правонарушения и тд. Принуждение – орг-ция деят-ти налог, правоохра-ых и др органов по принудит-му исполнению обяз-тей налог-ка. Информирование - орг-ция деят-ти налог и др органов по доведению до налог-ка инф-ции о действ-щих налогов, сборов, порядке их исчисления.Консультирование- орг-ция деят-ти фин и налог органов по разъяснению налог-кам положений налог зак-ва.
К субъектам НМ отн-ся: налоговые органы, финансовые, таможенные, правоохранительные + сами налог-ки – те все те, кто законод-но наделен правами и обяз-ми в сфере налогов и н/о.
17.ОПД.Ф.11. Государственные и налоговые органы РФ: Государственная налоговая служба. Центральным органом управления н.обл. России является Министерство финансов, которое осуществляет общее руководство н.обл,.издает в пределах своей компетенции правоустанавливающие документы в обл. б.у и н.обл.Функции сбора налогов и нал. администр возложены на ФНС. (Основным же звеном, обеспечивающим практический сбор налогов являются налоговые инспекции районов, городов) В составе ФНС созданы инспекции 2 ур.- межрегиональные инспекции ФНС по отраслям промышленности, инспекции 3 ур- У ФНС по субъектам: входящим в состав РФ республикам,краям, обл и городам республиканского подчинения. иОсновные задачи:
1. организация работы нижестоящ инспекций по осущ контроля за соблюдением зак-ва о налогах и платежах в бюджет.
2.обобщение и анализ отчетов нижестоящих инспекций о проделанной ими работе;
3. подготовка методич рекомендаций по совершенствованию систем нал контроля на основе данных, предоставленных нижестоящими инспекциями;
4. организация взаимодействия ФНС РФ с др. гос органами, в т. ч правоохранительными;
5.комплексные и тематические проверки нижестоящих НИ.
6. проведение мероприятий по проф. подготовке и переподготовке кадров. Нижнюю ступеньку в иерархии занимают инспекции ФНС по районам и городам без районного деления, которые и выполняют основанную нагрузку по непосредственному контролю за исполнением налогового законодательства всеми Ф и ЮЛ на подведомственной территории.
Федеральное казначейство –является ФОИВ, осущ в соответствии с законодательством функции по обеспечению исполнения ФБ, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ, предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами ФБ главными распорядителями, распорядителями и получателями средств ФБ. ФК находится в введении Минфина РФ. Органы ФК наделены широкими контрольными правами: 1. производить в мин-х, ведомствах, на П, У и О, в банках и др. кред У проверки денежных и бух. док, отчетов, планов, смет.2. получать от банков справки о состоянии счетов П,О и У, использующих фед средства.3 изымать документы, свидетельствующие о нарушении порядка исполнения ФБ и правил совершения операций с внебюджет средствами и др. Финансирование расходов на содержание центрального аппарата и террит органов ФК осущ за счет средств, предусмотренных в ФБ. ФК является ЮЛ, имеет печать с изобр гос герба, бланки установленного образца, а также счета , открываемые в соответ с законодательством.