- •Вихідні дані до базового проекту
- •Період розрахунку - 6 років
- •Методика виконання
- •1.Інвестиційний план
- •2.Склад і структура основних коштів по пускових комплексах
- •3.Розрахунок ліквідаційної вартості в 2017 році
- •4.План виробництва й реалізації продукції
- •7. План доходів і витрат
- •8. Прогнозний звіт про рух грошових коштів
- •9. Розрахунок показників ефективності
- •10. Вихідні дані для аналізу чутливості
- •11. Розрахунок середньозважених показників
- •12. Розрахунок контрольних показників
- •13. Розрахунок показника запасу міцності
3.Розрахунок ліквідаційної вартості в 2017 році
№ п/п |
Показники |
Од. виміру |
Земля |
Споруди |
Облад-нання |
Нематер. активи |
Разом |
1 |
Ринкова вартість |
тис. грн |
|
|
12 760,42 |
|
12 760,42 |
2 |
Початкова балансова вартість |
тис. грн |
|
|
29 166,67 |
|
29 166,67 |
3 |
Нараховано амортизації |
тис. грн |
|
|
13 125,00 |
|
13 125,00 |
4 |
Залишкова балансова вартість |
тис. грн |
|
|
16 041,67 |
|
16 041,67 |
5 |
Витрати по ліквідації |
тис. грн |
|
|
4 331,25 |
|
4 331,25 |
6 |
Дохід/ збиток від приросту вартості |
тис. грн |
|
|
-3 281,25 |
|
-3 281,25 |
7 |
Операційний дохід / збиток |
тис. грн |
|
|
-7 612,50 |
|
-7 612,50 |
8 |
Податки |
тис. грн |
|
|
0,00 |
|
0,00 |
9 |
Чиста ліквідаційна вартість |
тис. грн |
|
|
12 760,42 |
|
12 760,42 |
Розрахований показник чистої ліквідаційної вартості обладнання в 2017 році дорівнює ринкової вартості (залишковій фактичній наприкінці терміну служби) і становить 12 760,42 тис. грн. Це відбувається через те, що при розрахунку ліквідаційної вартості був отриманий збиток від приросту вартості обладнання, отже й операційний збиток, на суму якого не нараховується податок на прибуток.
4.План виробництва й реалізації продукції
№ |
Показники |
Од. |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
п/п |
виміру |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Обсяг виробництва |
тонн |
0,0 |
620,0 |
1 200,0 |
1 250,0 |
1 300,0 |
1 350,0 |
2 |
Витрати на виробництво з ПДВ, в т.ч. |
тис. грн |
0,0 |
38 608,3 |
67 911,7 |
70 337,4 |
72 783,0 |
75 255,5 |
|
Заробітна плата |
тис. грн |
0,0 |
750,0 |
1 340,0 |
1 395,0 |
1 450,0 |
1 510,0 |
|
Нарахування на заробітну плату |
тис. грн |
0,0 |
267,0 |
477,0 |
496,6 |
516,2 |
537,6 |
|
Поточні витрати з ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
4 100,0 |
7 290,0 |
7 380,0 |
7 475,0 |
7 574,0 |
|
Пальне і енергія з ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
1 760,0 |
3 340,0 |
3 480,0 |
3 630,0 |
3 785,0 |
|
Сировина з ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
27 043,0 |
47 211,0 |
49 203,0 |
51 188,0 |
53 177,0 |
|
Допоміжні матеріали з ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
2 284,0 |
4 082,0 |
4 239,0 |
4 408,0 |
4 584,0 |
|
Податок з власників транспортних засобів |
тис. грн |
0,0 |
377,2 |
730,0 |
760,4 |
790,8 |
821,3 |
|
Страхові платежі за майно |
тис. грн |
0,0 |
568,8 |
525,0 |
466,7 |
408,3 |
350,0 |
|
Амортизація |
тис. грн |
0,0 |
1 458,3 |
2 916,7 |
2 916,7 |
2 916,7 |
2 916,7 |
3 |
Собівартість продукції без ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
32 743,8 |
57 591,2 |
59 620,4 |
61 666,2 |
63 735,5 |
4 |
Обсяг реалізації продукції |
тонн |
0,0 |
620,0 |
1200,0 |
1250,0 |
1300,0 |
1350,0 |
5 |
Ціна одиниці продукції з ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
73,0 |
73,0 |
73,0 |
73,0 |
73,0 |
6 |
Загальна виручка від реалізації продукції з ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
45 260,0 |
87 600,0 |
91 250,0 |
94 900,0 |
98 550,0 |
|
в т.ч. ПДВ |
тис. грн |
0,0 |
7 543,3 |
14 600,0 |
15 208,3 |
15 816,7 |
16 425,0 |
При складанні плану виробництва й реалізації продукції основним орієнтиром є показник обсягу виробництва, розрахований на основі величини проектної потужності. Аналізуючи видатки по виробництву з урахуванням ПДВ, куди входять фонд оплати праці, нарахування на неї, поточні витрати, паливо й енергія, сировина, допоміжні матеріали, податок з власників транспортних засобів, податок на майно, амортизація, видно, що найбільша питома вага в загальному обсязі видатків становлять видатки на сировину (70,1 %).
Собівартість продукції містить у собі поточні витрати, видатки на паливо й енергію, сировину й допоміжні матеріали. Протягом усього планового періоду собівартість продукції росте як наслідок збільшення змінних витрат при збільшенні обсягів виробництва. Причому темп зростання виручки від реалізації продукції вище темпу збільшення собівартості продукції, що сприяє збільшенню прибутку підприємства.
Загальна виручка від реалізації продукції, що розраховується шляхом добутку ціни одиниці продукції й обсягу виробництва, збільшується зі збільшення обсягу виробництва (темп росту дорівнює 1,04) протягом всього планового періоду.
5. Розрахунок ПДВ, що виплачений в бюджет |
|
|
|
|
|
|||
№ п/п |
Показники |
Од. |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
виміру |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
1 |
Вхідний залишок по ПДВ до відшкодування |
тис. грн |
0,0 |
2 916,7 |
4 154,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2 |
ПДВ до відшкодування по основних фондах |
тис. грн |
2 916,7 |
2 916,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
3 |
ПДВ до виплати |
тис. грн |
0,0 |
7 543,3 |
14 600,0 |
15 208,3 |
15 816,7 |
16 425,0 |
4 |
ПДВ до відшкодування |
тис. грн |
0,0 |
5 864,5 |
10 320,5 |
10 717,0 |
11 116,8 |
11 520,0 |
5 |
ПДВ, виплачений в бюджет |
тис. грн |
0,0 |
0,0 |
125,0 |
4 491,3 |
4 699,8 |
4 905,0 |
6 |
Початковий залишок по ПДВ |
тис. грн |
2 916,7 |
4 154,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Баланс ПДВ включає наступні показники:
ПДВ до сплати
ПДВ до відшкодування
ПДВ, що сплачений у бюджет
6. Витрати з виробництва та реалізації продукції без ПДВ |
|
|
|
|||||
№ п/п |
Показники |
Од. |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
виміру |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
1 |
Змінні витрати |
тис. грн |
0,0 |
30 716,7 |
54 149,5 |
56 237,0 |
58 341,2 |
60 468,8 |
2 |
Постійні витрати |
тис. грн |
0,0 |
2 027,1 |
3 441,7 |
3 383,3 |
3 325,0 |
3 266,7 |
3 |
Разом витрат, в т.ч. |
тис. грн |
0,0 |
32 743,8 |
57 591,2 |
59 620,4 |
61 666,2 |
63 735,5 |
4 |
Податки та платежі |
тис. грн |
0,0 |
1 212,9 |
1 732,0 |
1 723,7 |
1 715,4 |
1 708,8 |
У таблиці 6 представлені змінні, постійні й загальні витрати по виробництву й реалізації продукції без ПДВ. Змінні витрати безпосередньо залежать від обсягу виробництва й містять у собі фонд заробітної плати з нарахуваннями, сировину, допоміжні матеріали, видатки на паливо й енергію, поточні витрати, а також податок з власників транспортних засобів, що становить 1 % від загального виручки від реалізації продукції без ПДВ. Найбільше значення змінних витрат спостерігається в 2017 році (60 468,8 тис. грн) при максимальному за розглянутий період обсязі виробництва (1 350 тонн/рік).
Постійні витрати не залежать від обсягу виробництва й містять у собі страхові платежі за майно й амортизацію.
У таблиці 6 також наведені загальні витрати, що розраховані шляхом підсумовування змінних і постійних витрат, від яких податки (податок з власників транспортних засобів і страхові платежі за майно) становлять, наприклад, в 2017 році 1 708,8 тис. грн, тобто 2,5 % від загальної величини витрат.
Після визначення витрат на виробництво й збут без ПДВ перейдемо до розрахунку плану доходів інвестиційного проекту.