- •Вихідні дані до базового проекту
- •Період розрахунку - 6 років
- •Методика виконання
- •1.Інвестиційний план
- •2.Склад і структура основних коштів по пускових комплексах
- •3.Розрахунок ліквідаційної вартості в 2017 році
- •4.План виробництва й реалізації продукції
- •7. План доходів і витрат
- •8. Прогнозний звіт про рух грошових коштів
- •9. Розрахунок показників ефективності
- •10. Вихідні дані для аналізу чутливості
- •11. Розрахунок середньозважених показників
- •12. Розрахунок контрольних показників
- •13. Розрахунок показника запасу міцності
10. Вихідні дані для аналізу чутливості
№ п/п |
Показники |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Разом |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
1 |
Обсяг виробництва, т (Q) |
0 |
620,00 |
1 200,00 |
1 250,00 |
1 300,00 |
1 350,00 |
5 720,00 |
2 |
Ціна одиниці продукції без ПДВ (P) |
0 |
60,83 |
60,83 |
60,83 |
60,83 |
60,83 |
|
3 |
Змінні витрати на одиницю продукції (Cvar) |
0 |
49,54 |
45,12 |
44,99 |
44,88 |
44,79 |
|
4 |
Маржинальний дохід (Mn) |
0 |
11,29 |
15,71 |
15,84 |
15,96 |
16,04 |
|
5 |
Постійні витрати (Cfix) |
0 |
2 027,08 |
3 441,67 |
3 383,33 |
3 325,00 |
3 266,67 |
|
6 |
Ставка податку на прибуток (tax),% |
0 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
|
7 |
Амортизація (D) |
0 |
1 458,33 |
2 916,67 |
2 916,67 |
2 916,67 |
2 916,67 |
13 125,00 |
8 |
Дисконтований операційний потік (CFOdt) |
0,00 |
6 758,40 |
15 611,08 |
11 190,95 |
9 806,04 |
8 562,48 |
51 928,95 |
9 |
Дисконтований інвестиційний потік (CFIdt) |
-17 500,00 |
-14 583,33 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 387,49 |
-28 695,84 |
10 |
Ліквідаційна вартість (LA) |
0 |
|
|
|
|
12 760,42 |
|
11 |
Витрати по ліквідації (LE) |
|
|
|
|
|
4 331,25 |
|
12 |
Ставка дисконтування (d) |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
|
13 |
Коефіцієнт дисконтування (PVC) |
1,00 |
0,83 |
0,69 |
0,58 |
0,48 |
0,40 |
3,99 |
14 |
Сума коефіцієнтів дисконтування (PVF) |
|
|
|
|
|
|
3,99 |
Для подальшого аналізу чутливості проекту були розраховані середньозважені значення наступних показників:
Обсяг виробництва
Ціна одиниці продукції;
Змінні витрати на одиницю продукції;
Постійні витрати на одиницю продукції;
Величина амортизації;
Величина податку на прибуток.
11. Розрахунок середньозважених показників
№ п/п |
Показники |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Разом |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
1 |
Обсяг виробництва, т (Q) |
0 |
516,7 |
833,3 |
723,4 |
626,9 |
542,5 |
1 084,3 |
2 |
Ціна одиниці продукції (Pa) |
0 |
50,7 |
42,2 |
35,2 |
29,3 |
24,4 |
60,8 |
3 |
Змінні витрати на одиницю продукції (Cvar a) |
0 |
41,3 |
31,3 |
26,0 |
21,6 |
18,0 |
46,2 |
4 |
Маржинальній доход (Mn a) |
0 |
9,4 |
10,9 |
9,2 |
7,7 |
6,4 |
14,6 |
5 |
Постійні витрати (Cfix a) |
0 |
1 689,2 |
2 390,0 |
1 957,9 |
1 603,5 |
1 312,8 |
2 993,9 |
6 |
Ставка податку на прибуток (taxa), % |
25 |
25,0 |
25,0 |
25,0 |
25,0 |
25,0 |
|
7 |
Амортизація (Da) |
0 |
1 215,3 |
2 025,5 |
1 687,9 |
1 406,6 |
1 172,1 |
2 510,3 |
При проведенні аналізу чутливості розраховуються значення наступних контрольних показників і ступінь їхнього відхилення від відповідних прогнозних значень:
беззбитковий обсяг виробництва,
беззбиткова ціна,
беззбиткові змінні витрати на одиницю продуції,
беззбиткові постійні витрати,
гранична величина інвестиційних витрат,
максимальна ставка податку на прибуток,
беззбиткова ставка дисконтування.