Тема 2. Составление актов:

Задание 1

Составьте акт сверки расчетов между:

ОАО «Продконтракт», главн.бухгалтер Сомова Т.Н.

ООО «Агро-Плюс», главн.бухгалтер Аверина Н.С.

Основание: устная договоренность между директором ОАО и директором ООО от 3.08.99

5.08.99 главными бухгалтерами были сверены расчеты между организациями и в результате сверки установлено:

	Дебет	Кредит
1. По данным ОАО «Продконтракт»	150 000-00 60 000-00 30 000-00
2. По данным ООО «Агро-Плюс» Допровести по пл.треб. №71 от 1.06.99		150 000-00 40 000-00 30 000-00 20 000-00
ИТОГО	240 000-00	240 000-00

Согласованная сумма задолженности ООО «Агро-Плюс» составляет 20 000 (Двадцать тысяч) рублей. Акт составить в 2-х экземплярах.

Задание 2

Составьте акт приема-передачи выполненных работ (услуг) от 12.10.1999 о том, что по договору подряда от 1.02.99 № 086-12 заключенного между:

Заказчик: ЗАО «Донобувь», директор Павлова Э.Н.

д.25, ул.Суворова, г.Ростов-на-Дону, 344006

Исполнитель: ОАО «Контакт», директор Максимов Г.Н.

д.7, ул.Королева, г.Ростов-на-Дону, 344092

	Заказчик Наименование организации 1, Справочные данные		Исполнитель Наименование организации 2, Справочные данные
	А К Т 00.00.00 № 000 Место издания
	Заголовок к тексту
	(Введение) Основание: ______________________________________________________ Составлен комиссией: Представитель Заказчика И.О.Фамилия, должность Ответственный Исполнитель: И.О.Фамилия, должность Присутствовали : _________________________________________________ (Констатирующая часть текста) (Заключение текста) Составлен в 2-х экземплярах: 1-й экз.- у Заказчика 2-й экз.- у Исполнителя
	от Заказчика от Исполнителя ______________________ _______________________ (подпись) (подпись) М.П. М.П.

Рис.2 Схема оформления акта приема-передачи работ(услуг),

составленного двумя организациями

Исполнителем была выполнена, а Заказчиком принята по теме: «Разработка нормативно-правовй документации для ЗАО «Донобувь» следующая работа:

• Разработано Положение о Совете директоров ЗАО на 25 листах;

• Разработана Инструкция о купле-продаже акций на 12 листах;

• Разработано Положение об исполнительной дирекции ЗАО на 22 листах.

Всего выполнено работ на сумму 30 000 рублей, включая НДС (20%). Удерживается ранее перечисленный задаток в сумме 10 000 рублей. Итого к оплате: 20 000 рублей, включая НДС(20%). Акт составить в 2-х экземплярах.

Задание 3

Составьте акт приема-передачи дел, в связи с увольнением начальника отдела кадров Кострыкина П.С., в 3-х экземплярах, которые направить:

1 экз. – начальнику отдела кадров

2 экз. – в Совет директоров

3 экз. – в дело 03-24

Дела передаются вновь принятому начальнику отдела кадров Фоменко Е.Н. Процедура производится административной комиссией, созданной на основании приказа директора от 00.00.00 № 000.

Котова А.П. Акт утверждается директором.

Состав комиссии:

Председатель – Дмитриев А.Н., зам.директора по общим вопросам,

Члены комиссии – Кострыкин П.С. и Фоменко Е.Н., при этом присутствовал Орлов В.С., начальник канцелярии.

В результате приема-передачи дел установлено:

1. Все дела и картотека работников фирмы находится в порядке;

2. Дела по 1999 год включительно, переданы в архив фирмы, документы за 2000 год не подшиты и находятся в папках; личные дела в папках скоросшивателях; номенклатура дел отсутствует.

3. Принято:

• 26 личных дел работающих сотрудников фирмы (список приложить),

• 2 картотеки (общее количество карточек- 362 шт),

• треугольная печать с оттиском «Фабрика сувениров Отдел кадров).

Задание 4

Составьте акт о списании товарно-материальных ценностей на основе приказа Начальника департамента от 00.00.00 № 000 «О проведении инвентаризации».

Акт составляет комиссия в состав которой входят:

Председатель – Козьмин Н.С., зав.лабораторией, киноинженер,

Члены комиссии – Антонов В.С. киноинженер и Котов А.Н. менеджер. Акт утверждается Начальником департамента Киселевым И.С.

В акте установлено, что не поддаются ремонту и не могут быть реализованы поименованные ниже ценности, которые подлежат списанию и снятию с учета:

Наименование оборудования	Год ввода в эксплуат	Кол-во, штук	Ст-ть остаточная
1. Киноустановка «Украина-5»	1980	3	145-00
2. Осциллограф Н-3013	1984	2	400-00
3. Диапроектор «Этюд»	1986	4	230-00
4. Кинокамера СК-1	1981	2	340-00
5. Монтажный стол, 8 мм	1982	3	120-00
Итого		14	1235-00

Задание 5

Составьте передаточный акт имущества, находящегося в собственности Арендодателя ОАО «Горизонт», директор Васильев Н.Г. Арендатору ООО «Гарант», директор Самсонов А.Н. по которому,

на основании договора аренды от 00.00.00.№ 000 передано и принято Арендатором следующее имущество:

Наименование имущества	Ед.изм	Ко- лич	Ст-ть оста- Точная	Износ%
1. Стол канцелярский	шт	20	12 000	10
2. Холодильник «Норд»	шт	6	18 000	15
3. Кресло «Консул»	шт	18	24 000	10
Итого:		44	54000

Задание 6

Составьте акт ревизии наличных денежных средств находящихся в кассе на материальной ответственности у кассира Нестеровой А.Н. ОАО «Нептун» (д.3 ул.Волкова, г.Ростов-на-Дону)

На основании приказа директора от 20.04.2000 № 36 была произведена ревизия денежных средств по состоянию на 23.04.2000. Состав комиссии:

председатель комиссии – Волков Н.С., менеджер ПФО

члены комиссии: Агишева Ю.Н. бухгалтер, Ким С.В. инспектор ОК

При ревизии было установлено:

1. Наличных денег 12 300 рублей 48 копеек

2. Почтовых марок 300 рублей 00 копеек

3. Ценных бумаг 0 рублей 00 копеек

Итого фактически: 12 600 рублей 48 копеек

По учетным данным: 12 720 рублей 00 копеек

Результат ревизии - недостача 119 рублей 52 копеек

Последние номера кассовых ордеров :

приходного - № 321, расходного - 162

	Наименование организации А К Т		Утверждаю: Руковдитель ________ И.О.Фамилия 00.00.00
	00.00.00 № 000 Место издания
	Заголовок к тексту
	(Введение) Основание: ______________________________________________________ Составлен комиссией: Председатель И.О.Фамилия, должность Члены комиссии: И.О.Фамилия, должность И.О.Фамилия, должность Присутствовали : _________________________________________________ (Констатирующая часть текста) (Заключение текста) Составлен в ___ экземплярах: 1-й экз.- 2-й экз.-
	Председатель комиссии И.О.Фамилия Члены комисси И.О.Фамилия И.О.Фамилия И.О.Фамилия

Рис.3 Схема оформления акта, составленного внутри организации

Примечание: при составлении акта ревизии кассы в начале текста оформляется расписка кассира, которая имеет следующее содержание:

Р а с п и с к а

К началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие – списаны в расход.