Заняття № 29 практична робота № 12

ТЕМА : Складання реєстрів купленої і проданої валюти.

Мета заняття : привити навички в складанні документів з купівлі і продажу інвалюти, звіту про залишки і рух інвалюти; виховувати відповідальність за правильність, охайність і своєчасність оформлення операцій.

Завдання : скласти і оформити документи :

- реєстр купленої інвалюти;

- реєстр проданої інвалюти;

- звіт касира та проведених операціях;

- відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку.

Технічні засоби : Е К О М.

Методичне

забезпечення : Бланки документів, умова завдання, план рахунків бухгалтерського обліку.

Інструктаж виконання

практичної роботи : Виконується практична робота на бланках документів встановленої форми в відповідності з умовою завдання. Документи необхідно скласти правильно, охайно, своєчасно в послідовності, зазначеній в умові завдання.

Студенти повинні :

- знати – порядок проведення валютно-обмінних операцій, документальне оформлення операцій з купівлі, продажу і обміну інвалюти через валютні каси і і обмінні пункти комерційних банків;

- вміти - складати первинні і зведені документи з операцій купівлі, продажу і обміну інвалюти та відображати їх на рахунках бухгалтерського обліку.

Умова завдання :

1. На підставі даних квитанцій ф. 377 скласти документи касира обмінного пункту по Головному відділенню Промінвестбанку за 24 лютого :

– реєстр купленої інвалюти;

– реєстр проданої інвалюти;

• звіт касира по проведених операціях.

Для виконання роботи необхідно використати наступні дані :

Курси валют :

Вид валют	Одиниця виміру	Курс купівлі	Курс продажу	Курс офіційний
USD	100	795,00	798,00	790,9900
EUR	100	1084,00	1134,00	1097,4195
RUB	10	2,56	2,68	2,6447

Залишки валют на початок дня :

USD 375, 00

EUR 215, 00

RUR 150, 00

UAH 8 326, 00

Куплено за день :

USD 25, 55, 50, 150, 100

EUR 45, 20

RUR 130

Продано за день :

USD 30, 70, 60, 55, 100

EUR 60, 10

RUR 20, 50

2. На підставі даних квитанцій ф. 377 А скласти документи касира обмінного пункту № 7351/08 за 26 лютого і відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку.

- реєстр купленої інвалюти

- реєстр проданої інвалюти

- звіт касира по проведених операціях.

Курси валют і залишки на початок дня :

Залишок на початок дня	Вид валют	Одиниця виміру	Курс купівлі	Курс продажу	Курс офіційний
100, 00	USD	100	505	512	505,00
150, 00	EUR	100	598	609	589,6412
10, 00	RUR	10	1,75	1,78	1,7479
2720, 00	UAN

Куплено за день : Залишки валют на початок дня

USD 35, 100, 150, 5, 30 USD 375, 00

EUR 20, 5 EUR 215, 00

RUR 150, 20 RUR 150, 00

Продано за день: ИАН 2326, 00

USD 30, 70, 50, 20, 25

EUR 30, 10

RUR 80, 20

3. Які документи складаються з продажу і купівлі валюти через інвалютні каси банку ? Порядок заповнення валютних і касових ордерів.

Домашнє завдання : Виконати задачу № 2. Оформити практичну роботу 6.2