Заняття № 26-27 практична робота № 10 – 11

ТЕМА : Документальне оформлення операцій кас банку.

Мета заняття : привити навички в складанні документів по оформленню операцій прибуткових і видаткових кас банку, порядку звірення документів, закриття операційної каси за день:

привити відповідальність, охайність за правильне і своєчасне оформлення операцій.

Завдання : оформити і скласти документи –

• прибутковий касовий ордер

• заява на переказ

• видатковий касовий ордер

• чек на одержання готівки

• касовий журнал за прибутком

• касовий журнал за видатком

• довідку касира прибуткової каси

• довідку касира видаткової каси

• зведену довідку про касові обороті

• звіт ф 747 Д

Технічні засоби: Е К О М

Методичне

забезпечення: Звіт ф. 748. Бланки документів, умова завдання.

Інструктаж виконання

практичної роботи : Виконується практична робота на бланках докумен-

тів встановленої форми в відповідності з умовою завдання. Документи необхідно складати правильно, охайно, в послідовності, зазначеній в умові завдання і своєчасно.

Студенти повинні :

- знати порядок оформлення касових операцій в установах банку, порядок

їх звірки;

- вміти складати первинні і зведені документи по оформленню операцій

прибуткових , видаткових кас, операційної каси, проводити звірку

документів.

Умови завдання

3. Оформити документи прибуткової каси МФАКБ “Укоопспілка” за 01 грудня 200__року зав. Касою Діордієва Е.І. касир Приходько К.В.

   1. Скласти прибутковий касовий ордер № 19 на повернення невикористаного авансу касиром обмінного пункту Трибусен В.І. в сумі 805 грн. 12 коп.МФО банку 426494.

   2. Скласти заяву на внесення грошей готовчого (виторг) №1 ГВТП ім. Коларова (поточний рахунок № 260001041174026). Касир підприємства Юрченко Т.П. відповідальний працівник (бухгалтер) банку Мірошниченко А.С. в сумі 2980 грн.

   3. Скласти касовий журнал за прибутками, включивши в нього об’яву №1, прибутковий касовий ордер № 19 і слідуючи операції:

а)Надходження по заяві № 2 від СП “Миколаївкоопснаб”

р/р №26000106221701 арендної плати за автомашину в сумі 690 грн.

б) Надходження по заяві № 3 від СП “Миколаївкоопснаб”

р/р № 26001103040051 торгової виручки в сумі 2130 грн.

в) Надходження по заяві № 4 від ТОВ “Фенада”

р/р № 26004010317112 виторгу в сумі 366 грн.

г) Надходження по заяві № 5 погашення кредиту Дорош К.В. рахунок

№ 2202518167 в сумі 100 грн.

д) Надходження по заяві № 6 погашення процентів по кредиту Мірошник Т.Я. (рахунок № 60421113518) в сумі 91 грн. 22 коп.

4. Скласти довідку касира прибуткової каси за 01 грудня 200__ року.

2.Оформити документи видаткової каси.

2.1. Скласти видатковий касовий ордер № 13 на видачу аванса в пункт обміну валюти касиру Радіоновій Т.Ю. в сумі 1000 грн. (рахунок № 43201).

2.2. Скласти грошовий чек № 435167 на видачу грошей Заготбутбазі ОСС

(р/р № 26004173001113) на суму 1680 грн, в т.ч. на :

- заробітну плату 1250, 00

- пенсії 150, 00

- господарські витрати 200, 0

- витрати на відрядження 80, 00

Кошти одержав касир Павленко Людмила Василівна, паспорт ЕН 670077 виданий Миколаївським РОВД м. Миколаєва 13 квітня 1995 року.

Чек підписали :

Директор бази - Хомровий К.В.

Головний бухгалтер -Домченко Н.П.

2.3.Скласти касовий журнал за видатками, включивши в нього видатковий ордер № 13, грошовий чек № 435167 і слідуючі документи по операціям:

- чек № 497 на одержання ІВЦ ОСС ( р/р 26002140012806)

• на виплату пенсій - 180 грн.

• на відрядження -120 грн.

• чек № 672 на одержання Центральною лабораторією ОСС

(р/р № 26003460107316)

- на виплату зарплати - 400 грн.

- на відрядження - 200 грн.

-на господарські витрати - 100 грн.

-видатковий касовий ордер № 14 на видачу процентів по депозитному вкладу (рахунок № 26384300061116 Ільченко З.П. в сумі 198 грн. 97 коп)

2.4.Скласти довідку касира видаткової каси Дмитренко Л.І. за 01 грудня.

3.Скласти зведену довідку по касі за 01 грудня завідуючою касою Діордієвою Е.І.. Залишок каси на початок дня 3118 грн. 15 коп.

4. Скласти виписку по рахунку № 1001 “Каса” за 01 грудня

5. Скласти звіт по касі ф. 747 за 01 грудня.

Директор МФ АКБ “Укоопспілка” - Зайкова М.О.

Головний бухгалтер - Нертик Т.П.

Домашнє завдання: скласти довідки касирів, звірити їх з даними касових журналів і оформити проведену звірку. Закінчити і оформити практичну роботу.