5. Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя, обслуживающим его банка произвести платеж указанной в нём суммы предъявителю чека (чекодержателю).

Чек должен содержать реквизиты:

1.наименование чек, включаемое в текст документа

2.поручение плательщику выплатить (плательщиком явл-ся банк) определенную денежную сумму

3.наименование плательщика и указание счета, номер счета с которого должен быть произведен платеж

4.указание валюты платежа, дата и место составления чека

5.подпись лица выдавшего чек

1.Заявление на получение чековой книжки

2.Платежное поручение на депонирование денежных средств

3.Депонирование денежных средств

4.Выдача чековой книжки.

5.Отгрузка товаров.

6. Процесс передачи чека на оплату.

7.Перечисление средств.

Платежный по чеку может быть частично или полностью гарантирован по средствам аваль(гарантии платежа по чеку), которая может быть предоставлена любым лицом за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем подписи считать, за Аваль и указание кем и за кого он выдан.

6. Расчеты по аккредитиву

Основное содержание аккредитивной формы расчета состоит в том, что в банкире поставщика открывается счет-аккредитив на котором депонируются средства плательщика для оплаты поставщиков по предъявлению им соответствующих документов

Элементы аккредитива

1. Наименование банка эмитента

2. Вид аккредитива

3. Способ извещения поставщика об открытии аккредитива

4. Перечень документов предоставляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву

5. Сроки предоставления документов после отгрузки товаров и иные траты

Банки могу открывать следующие виды аккредитивов

1. В зависимости от наличия обеспечения:

- покрытые (депонированные) – банк-эмитент заранее перечисляет с расчетного счета покупателя сумму аккредитива в распоряжение банка

- непокрытые - средства по аккредитиву с корреспондентского счета банка-эмитента, а не с расчетного счета плательщика. Используется в случае если между банками существуют корреспондентские отношения

2. В зависимости от возможности изменения или отмены

- безотзывной

- отзывной – по умолчанию аккредитив считается отзывным

3. В зависимости от возможности возобновления

- восстанавливаемый автоматически

- предусматривающий оплату до завершения лимита средств

4. Возможность использования несколькими лицами

5. Возможность предоставления авансовых платежей

6. По способу исполнения

- аккредитив с платежом по предоставлению (после проверки документов)

- аккредитив с акцентом трат

- аккредитив с рассрочкой платежа

- аккредитив с негоциацией

Негоциация

1. Исполняющий банк уплачивает бенефициару стоимость документов за вычетом учетного процент - стоимость финансирования аккредитива исполняющим банком

2. Исполняющий банк уплачивает бенефициару стоимость документов полностью, а учетный процент оплачивается приказодателю аккредитива

Основные недостатки аккредитива

1. Усложнение формы расчетов

2. Комиссия за открытие аккредитива и обслуживание

3. Возложение на банк функции проверки правильности оформления документов

Расчет с использование открытого аккредитива

1. Банк покупателя

1. поставщик

2. покупатель

3. Банк поставщик

4. Банк покупателя

5. РКЦ

1. Заключение договора о аккредитиве

2. Заявления о открытии аккредитива и направление платежного поручения на депонирование средств

3. Списание денег с счета покупателя

4. Перечисление средств в банк обслуживающий поставщика

5. Открытие счета аккредитива в банке поставщика

6. Уведомление поставщика об открытии аккредитива

7. Отгрузка товара

8. Предоставление в банк поставщика реестра счетов и товарно-транспортных накладных предусмотренными условиями аккредитива

9. Проверка банком поставщика соблюдения условий и правильности оформления документов

10. Перечисление средств на счет поставщика

11. Сообщение об использовании аккредитива

12. Уведомление покупателя об использовании

I

II

2

6

1

10 3

9 2

5

4

III

IV

4 8

1. Поставщик

2. Покупатель

3. Банк поставщик

4. Банк покупателя

1. Заключение договора на аккредитив

2. Продавец извещает покупателя о готовности товара к отгрузке

3. Заявление покупателя банку эмитенту об открытии аккредитива

4. Отражение открытия аккредитива в банке-эмитенте и перечисление средств в исполняющий банк

5. Проверка исполняющим банком подлинности аккредитива и уведомление продавца о его открытии

6. Отгрузка товара покупателю

7. Предоставление продавцом в исполняющий банк необходимых документов

8. Проверка документов исполняющим банком и направление их банку эмитенту

9. Уплата денег исполняющим банком

10. Проверка банком эмитентом предоставленных документов и списание суммы аккредитива со счета покупателя

11. Покупатель получив от банка документы выступает во владение товаром