За первый месяц работы
Показатели |
Сумма, руб. (на конец апреля 2004 года) |
Выручка от реализации |
470750 |
Переменные издержки |
268053 |
Валовая маржа |
202697 |
Коэффициент валовой маржи |
0,43 |
Постоянные издержки |
78596 |
Прибыль |
124101 |
Пороговая выручка |
182781,4 |
Запас финансовой прочности |
61,22 |
На основе расчетных данных таблицы графически изображается точка безубыточности (рис.).
Рис. Точка безубыточности
Уровень безубыточного объема производства и реализации продукции составит 1326 единиц продукции в месяц. Запас надежности по среднему прогнозу для продукции составляет 61,22.
По предполагаемым результатам деятельности организации баланс по итогам второго квартала будет иметь следующий вид.
Таблица 17. Структура активов баланса
Статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
1.Основные средства и прочие в необоротные активы. |
1063,44 |
1.1 Нематериальные активы. |
- |
1.2 Основные средства |
1063,44 |
1.3 Незавершённые |
|
капитальные вложения. |
|
2.Оборотные средства. |
1651,21 |
2.1 Производственные запасы. |
147,28 |
2.1.1 Сырьё и материалы. |
51,84 |
2.1.2 Готовая продукция |
85,07 |
2.1.3 НДС по приобретённым ценностям. |
10,37 |
2.2 Расчеты с дебиторами |
1472,15 |
2.2.1 Расчеты с потребителями и заказчиками. |
1472,15 |
2.2.2 Прочие дебиторы |
|
2.3.1 Касса. |
5,18 |
2.3.2 Расчетный счет. |
26,6 |
2.3.3 Прочие д. с. |
|
Валюта баланса. |
2714,65 |
Таблица 18. Структура пассивов баланса
Статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
1. Источники |
2165,13 |
1.1 Уставной и добавочный капитал. |
1500 |
1.2 Добавочный капитал |
550,93 |
1.3 Фонд социальной сферы. |
114,2 |
2. Привлечённые (заемные) средства. |
549,52 |
2.1 Кредиты банков и займы. |
250 |
2.2 Кредиторская задолженность, в т.ч.: |
299,52 |
2.2.1 По товарным операциям. |
|
2.2.2 По нетоварным операциям. |
|
2.2.2.1 По оплате труда. |
52,8 |
2.2.2.2 Авансы полученные |
|
2.2.2.3. По соц. страх. |
7,39 |
2.2.2.4. С бюджетом. |
25,908 |
2.2.3 Резервы предстоящих расходов |
213,422 |
Валюта баланса |
2714,65 |