3.1.6. Особливості здійснення дистанційних розрахунків в електронних системах типу "Клієнт - Банк"

Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування клієнта здійснюються на підставі укладеного з банком договору. Під час здійснення розрахунків за допомогою систем "Клієнт - Банк", "Клієнт - Інтернет-банк" застосовуються електронні розрахункові документи. Реквізити електронного розрахункового документа визначаються договором між банком та клієнтом, але обов'язково цей документ має містити такі реквізити:

- дату і номер; - назву, ідентифікаційний код платника та номер його рахунку;

- назву та код банку платника; - назву, ідентифікаційний код отримувача та номер його рахунку;

- назву та код банку отримувача; - суму цифрами; - призначення платежу;

- електронний цифровий підпис; - інші реквізити розміщуються в полі "Допоміжні реквізити".

Відповідальні особи платника, які уповноважені розпоряджатись рахунком і володіють особистим ключем, накладають підписи під час створення електронного розрахункового документа.

Формування клієнтами електронних розрахункових документів проводиться на підставі належним чином оформлених платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, а також із використанням платіжних карток. Не дозволяється формування клієнтами електронних розрахункових документів, які мають додатки (реєстр розрахункових чеків, реєстр документів за акредитивом тощо), а також на підставі платіжних вимог. Платіжні вимоги стягувач/ отримувач надсилає до банку на паперових носіях.

Під час використання систем "Клієнт - Банк", "Клієнт - Інтернет-банк" банк щоденно роздруковує реєстр електронних розрахункових документів, які відправлені клієнтом. У реєстрі вказується дата, час подання власником рахунку електронних розрахункових документів до банку. Реєстр засвідчується підписом відповідального виконавця банку та відбитком штампа банку і підшивається до документів дня. Відправлені клієнтом електронні розрахункові документи щоденно архівуються і зберігаються в банку протягом установленого строку.

Тема 3.2. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками фізичних осіб

• Механізм зарахування заробітної плати та інших доходів на поточні і карткові рахунки фізичних осіб.

• Безготівкові розрахунки фізичних осіб розрахунковими чеками.

3.2.1. Механізм зарахування заробітної плати та інших доходів на поточні і карткові рахунки фізичних осіб

Фізичні особи відкривають в установах банків поточні рахунки, які і дають фізичним особам можливість проводити безготівкові операції. До таких операцій слід віднести зарахування коштів на рахунки фізичних осіб і їх списання. У багатьох випадках ці операції проводять за участі юридичних осіб.

Зарахування заробітної плати та інших доходів на поточні або карткові рахунки фізичних осіб здійснюється тільки за бажанням фізичної особи. Для цього фізична особа оформляє письмову заяву в бухгалтерії підприємства, установи, організації, де вона працює, вчиться і т. п. У свою чергу, працівник бухгалтерії складає список фізичних осіб із зазначенням їхнього прізвища, ім'я, по батькові, присвоєного ідентифікаційного номера платника податків і суми доходу. На загальну суму, яка вказана в списку, оформляють платіжне доручення, яке разом із списком представляють в обслуговуючий банк для зарахування доходів фізичних осіб на відкриті їм у банку рахунки. Для проведення розрахункової операції в банку в даній ситуації застосовується такий платіжний інструмент, як меморіальний ордер. Отже, на підставі цього документа здійснюється зарахування доходів на рахунки фізичних осіб. Важливо зазначити, що фізична особа за наявності коштів на рахунку має можливість давати розпорядження обслуговуючому банку на списання коштів зі своїх рахунків на користь юридичних осіб. У разі, якщо фізична особа не має рахунку в банку, то операція може здійснюватися через підприємство поштового зв'язку.