- •1. Виникнення центральних банків, їх задачі та функції.
- •1.1. Виникнення центральних емісійних банків
- •1.2. Задачі та функції центрального банку
- •1.3. Національний банк України — центральний банк держави
- •Емісія готівки та організація отівкового грошового обігу
- •2.1. Центральний банк—емісійний банк країни
- •2.2. Регулювання готівкового грошового обігу в позабанківській системі
- •Структура грошової маси в Україні, млн. Грн
- •2.4. Регулювання касової роботи в установах комерційних банків.
- •2.5. Прогнозування грошової емісії та потреби в готівці
- •2.3. Організація емісійно-касової роботи установах Національного банку України
- •3. Кредитно-розрахункове обслуговування комерційних банків.
- •3.1. Кредитування (рефінансування) комерційних банків
- •3.2. Організація міжбанківських розрахунків
- •4. Регулювання банківської діяльності та нагляд
- •4.1. Необхідність і задачі банківського регулювання та нагляду
- •4.2. Організація системи банківського регулювання та нагляду
- •4.3. Основні напрямки регулювання банківської діяльності в Україні
- •4.4. Економічні нормативи, що регламентують діяльність омерційних банків
- •Банківський нагляд: методи проведення та заходи впливу
- •Створення системи гарантування депозитів
- •5. Кредитно-розрахункове обслуговування уряду
- •5.1. Касове виконання державного бюджету
- •5.2. Кредитування уряду й обслуговування державного боргу
- •6. Грошово-кредитна політика та інструменти її реалізації
- •6.1. Суть і цілі грошово-кредитної політики
- •6.2. Інструменти реалізації грошово- кредитної політики
- •6.2.1. Політика рефінансування
- •6.2.3. Політика відкритого ринку
- •6.3. Валютне регулювання і контроль
4.3. Основні напрямки регулювання банківської діяльності в Україні
Національний банк України, спираючись на законодавчу базу й світовий банківський досвід, зокрема рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду, визначає декілька основних напрямків регулювання діяльності банків.
1. Порядок реєстрації банків у Республіканській книзі реєстрації банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ. Створення й реєстрація комерційних банків в Україні регулюються Положенням про створення і реєстрацію комерційних банків, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 27 березня 1996 р. № 77. Рішення про реєстрацію комерційного банку, створеного за участю іноземного капіталу, приймає Правління Національного банку України, а комерційного банку, створеного за участю вітчизняного капіталу, — Комісія з питань нагляду і регулювання діяльності банків.
2. Порядок надання банкам ліцензій на здійснення банківської діяльності. Ліцензування банків регулюється Положенням про порядок ліцензування банків в Україні, затвердженим постановою Правління Національного банку від 27 березня 1996 р. № 77. Комерційні банки мають право здійснювати банківські операції тільки після отримання відповідної ліцензії Національного банку.
3. Правила, що регламентують діяльність банків у вигляді інструкцій, положень, рекомендацій, наприклад Інструкція НБУ «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України», Положення про кредитування тощо.
4. Принципи й стандарти бухгалтерського обліку та звітності в банках. З початку 1998 р. у банківській системі України запроваджено облік і звітність за міжнародними стандартами (МСБО).
5. Економічні нормативи, що регламентують діяльність комерційних банків і порядок контролю за їх дотриманням (див. підрозд. 4.4).
6. Методи банківського нагляду, порядок визначення рейтингової оцінки діяльності банків, а також форми наглядового реагування, тобто впливу на банки (див. підрозд. 4.5).
7. Порядок страхування банківських ризиків. Згідно з вимогами Національного банку України комерційні банки зобов'язані створювати страховий резерв (загальний та спеціальний) для відшкодування можливих збитків, що виникають в результаті кредитної діяльності. Розмір страхового резерву визначається загальною сумою всіх позичок (за деяким винятком), кваліфікованих за ступенем ризику та зважених на коефіцієнти ризику (табл. 3, 4). Страховий резерв використовується на покриття безнадійної кредитної заборгованості.
Таблиця 4
Створення резерву для ввдшкодування можливих витрат за позиками комерційних банків
Група кредитів |
Рівень резерву (ступін ризику) |
Стандартні кредити Кредити під контролем Субстандартні кредити Сумнівні кредити Безнадійні кредити |
2% 5% 20% 50% 100% |
8. Порядок гарантування (страхування) банківських депозитів (див. підрозд. 4.6).
9. Механізм реорганізації та ліквідації банків. Реорганізація комерційного банку може бути здійснена:
- за ініціативою акціонерів комерційного банку;
- за рішенням Правління Національного банку України;
- за рішенням Арбітражного суду.
Нормативні документи НБУ передбачають такі форми реорганізації банку: злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення. Рішення про ліквідацію комерційного банку приймає Правління Національного банку України. Постановою Правління відкликається ліцензія на право здійснення всіх банківських операцій, призначається ліквідатор (ліквідаційна комісія), а також припиняються повноваження правління, ради комерційного банку і його загальних зборів. На підставі рішення Національного банку ліквідатор (ліквідаційна комісія) проводить реорганізацію комерційного банку або його продаж. Ліквідація комерційного банку вважається завершеною з моменту внесення запису про це до Республіканської книги реєстрації банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ.