Информационный блок к занятию 2.
Корреспонденция счетов по учету основных средств
и производственных запасов
№ п/п |
Содержание операции |
дебет |
кредит
|
1. |
Получение основных средств, расходы по монтажу, доставке и иные расходы, включаемые в стоимость объекта ОС. |
01 |
08 |
2. |
Ввод основных средств в эксплуатацию. |
08 |
60 |
3. |
Оплата основных средств, производственных запасов. |
60 |
51 |
4. |
Отражение уплаченного налога на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам. |
19 |
60 |
5. |
Начисление амортизации на основные средства. |
12 |
60 |
6. |
Получение производственных запасов (материалов от поставщика). |
10 |
60 |
7. |
Отражение уплаченного налога на добавленную стоимость по приобретенным материалам. |
19 |
60 |
8. |
Приобретение материалов подотчетными лицами. |
12 |
71 |
9. |
Расход (списание) материалов на издержки обращения (расходы на продажу) |
44 |
10 |
10. |
Перевод материалов в группу “Товар”: - заготовительная цена; - торговая наценка |
41 41 |
10 42 |
11. |
Начисление амортизации на нематериальные активы |
44 |
05 |
12. |
Списание основных средств |
02 |
01 |
Таблица № 4-АП
Управление
(объединение)____
Аптека
№ __________________
Отдел ______________________
Приемная квитанция № ___________
от «_________» ________________________ 20 ________ г.
Принято от ________________________________________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Расходный
кассовый
орден
______________________________
число
месяц
Проживающего |
|
Корреспондирующий счет, субсчет |
Шифр аналитического учета |
Сумма |
Шифр целевого назначения |
|
адрес |
|
|
|
|
___________________________________
Организация (место работы, учебы)______________________________________________________________
Лекарственное растительное сырье: ______________________________________________________________
Номенклатурный номер |
Наименование лекарственного растительного сырья |
Ед. изм. |
Кол - во |
Стоимость |
|||||
|
|
|
|
Цена |
Сумма |
Цена |
Сумма |
Цена |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
|||
ИТОГО: ____________________________________________________________________________________
сумма по заготовительной цене прописью
Лекарственное сырье Лекарственное сырье
принял: сдал:
Выдать ______________________________________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество сдатчика лекарственного сырья
_____________________________________________________________________________________________
сумма по заготовительной цене прописью
Руководитель Бухгалтер
Получил _____________________________ руб.______________ коп. ________________________________
прописью
Сдатчик
«_________» _________________20 _______г.
Форма № АП - 19 код
У
правление
(объединение)__________
А
птека
№ _______________________
О тдел __________________________
Акт № ________
на перевод в товар лекарственного растительного сырья
от «_______» _________________ 20_______ г.
Комиссия в составе: председатель __________________ члены комиссии ____________________________
___________________________ на основании приказа от «______»___________________ 20_______г.
№ _________составила акт на списание заготовительного лекарственного растительного сырья и оприходования средств на счет «Товары».
№ п/п |
ном. № |
наименование товара |
ед. изм |
Кол - во |
Стоимость |
№ анализа |
|||||
|
|
|
|
|
Заготовит. |
Розничная
|
Оптовая
|
|
|||
|
|
|
|
|
цена |
сумма |
цена |
сумма |
цена |
сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Председатель комиссии ____________________ __________________________ ___________________________
должность подпись Ф.И.О.
Члены комиссии ____________________ __________________________ ___________________________
должность подпись Ф.И.О.
Материально ответственные лица _______________ ______________________ __________________________
должность подпись Ф.И.О.
Типовая междуведомственная Форма № ОС – 10
ОПИСЬ ИНВЕРТАРНЫХ КАРТОЧЕК ПО УЧЕТУ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
за период с «_______» ____________20______ г.
по «______» ____________ 20 ______г.
Наименование классификационной группы |
|||
Номер карточки |
Инвентарный номер |
Наименование объекта |
Отметки о выбытии |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма АП – 54
У
правление
(объединение)
код
опер.
Аптека
РАСЧЕТ
Амортизационных отчислений
за «____» ____________ 20_____г.
Шифр |
Первоначальная (восстановительная) стоимость |
Амортизация (всего за год) |
В том числе (за год) |
Износ основных средств в сумме |
|||||
|
|
|
на капитальный ремонт |
На полное восстановление |
|
||||
|
|
% |
Сумма |
% |
Сумма |
% |
Сумма |
% |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
За месяц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего за год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Типовая междуведомственная форма № ОС – 13
____________________________________________
предприятие, организация
ИНВЕНТАРНЫЙ СПИСОК ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
(по месту нахождения, эксплуатации)
_____________________________________________________________________________________________
отдел, цех, участок, линия
_____________________________________________________________________________________________
название классификационной группы
Инвентарная карточка или запись в инвентарной книге |
Инвентарный № |
Полное название объекта |
Первоначальная стоимость |
Выберете (перемещение) |
|||
|
|
|
|
Документ |
Причины выбытия |
||
|
|
|
|
Дата |
Номер |
|
|
№ |
Дата
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Унифицированная форма № ОС – 6
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 21.01.2003 №7
****** ИНВЕНТАРНАЯ КАРТОЧКА № _________
учета объекта основных средств
Форма
по
ОКУД
коды
Организация ____________________________________________________ по ОКПО 0306005
Дата составления |
Документ на оприходование |
Количество объектов |
Первоначальная стоимость всех объектов, руб. коп. |
|
|
Дата |
Номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
полное наименование и назначение объекта
наименование организации – изготовителя
модель, тип, марка
Структурное подразделение |
Вид деятельности |
Счет, суб – счет |
Код аналитического учета |
Первоначальная (балансовая) стоимость руб. коп. |
Срок полезного использования |
Норма амортизации, % или сметная ставка |
Код |
Объект (оборудование) |
Акт о вводе в эксплуатацию |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Нормы амортизационных отчислений |
Счета и объекты аналитического учета (для отнесения амортизации основных средств) |
Вид |
Код |
Дата |
Номер |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Признак собственности |
Номер |
Сума начисленной амортизации, руб. коп. |
Год выпуска (постройки) |
Содержание драгоценных (металлов, камней и т.п.) |
Выбыло (передано) |
|||||||||
|
инвентарный |
Заводской |
паспорта |
|
|
Наименование драгоценных материалов |
Номенклатурный номер |
Единица измерения |
Количество 9масса) |
По документу |
Причина выбытия (перемещения) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование |
Код |
|
Дата |
Номер |
Наименование |
Код |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма износа
Типовая межотраслевая форма № М - 17
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 14.12.72 №71а
КАРТОЧКА №__________УЧЕТА МАТЕРИАЛОВ
Форма
по
ОКУД
коды
О
рганизация
____________________________________________________
по
ОКПО
0315008
дата составления 42454057
Структурное подразделение ________________________________________________
Структурное подразделение |
Вид деятельности |
Склад |
Место ранения |
Марка |
Сорт |
Профиль |
Размер |
Номенклатурный номер |
Единица измерения |
Цена |
Норма запаса |
Срок годности |
Поставщик |
||
|
|
|
Стеллаж |
Ячейка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код |
Наименование |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование материала_____________________________________________________________
Драгоценный материал (металл, камень) |
|||||||
Наименование |
Вид |
Номенклатурный номер |
Единица измерения |
Количество (масса) |
Номер паспорта |
|
|
|
|
|
Код |
Наименование |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата
записи
Номер
От
кого
получен
или
кому
отпущено
Учетная
единица
выпуска
продукции
(работ,
услуг)
Приход
Расход
Остаток
Подпись,
дата
Документа
По
порядку