34. Фин.Ресурсы предприятия
Это денежные средства имеющиеся в распоряжении предприятия и предназначенные для обеспечения его эффективной деятельности, а т.ж. для выполнения фин.обязательств и эконом-го стимулир-я работников.
Они формируются за счет собственных и привлеченных ден.средств.
Стартовым источником фин.ресурсов в момент учреждения предприятия явл.уставный капитал, т.е. имущество создаваемое а счет вкладов учредителей или выручки от продажи акций.
Основным источником действующего предприятия служат доходы от основных и др.видов деятельности, он т.ж. формир-ся за счет устойчивых пассивов, различных условий поступления паевых и др.взносов.
Устойчивые пассивы:
Устав.капитал и др.капиталы
Долгосрочные займы
Постоянно находящиеся в обороте кредиторская задолженность
Фин.ресурсы могут быть мобилизованы на фин.рынке с помощью продажи акций, облигаций и др.видов цен.бумаг, выпущенных предприятием, дивидендов по цен.бумагам других предприятий и гос-ва, доходов от фин.деятельности, кредитов.
Фин.ресурсы могут поступать в порядке перераспределения от ассоциаций и концернов, в которые они входят от вышестоящих организаций при их сохранении отраслевых структур, а т.ж. от страх.организаций.
В отдельных случаях предприятию могут быть предоставлены субсидии за счет средств федерального и местного бюджета, а т.ж. спец.фондов.
Схема фин.потоков предприятия
35. Финансовое планирование на предприятии, задачи и принципы
Фин.планирование – процесс разработки систем фин.планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению функционирования и развития предприятий увязанное с необходимыми финансовыми ресурсами и повешением эффективности осн.деятельности в предстоящем периоде.
Задачи фин.планирования:
Обеспечение нормативного воспроизводственного прцесса необходимыми источниками финансирования
Соблюдение интересов акционеров и инвесторов
Гарантии выполнения обязательств перед бюджетом, внебюджетными фондами, банками и др.кредиторами
Выявление и мобилизация резервов с целью эффективного использования фин.ресурсов
Контроль за фин.состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия
Принципы:
Ориентация на достижение конеч.результата. Постоянное повышение эффективности производства при улучшении его технич.уровня и ресурсосбережения
Непрерывность планирования
Научная обоснованность задания, его пропорциональность и сбалансированность
Повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции и соответствия ьребованиям внутреннего и внеш.рынка.
36. Виды финансовых планов и методы финансового планирования
Финансовое планирование может быть долгосрочным, стратегическим (на срок свыше двух лет), среднесрочным (один-два года), краткосрочным, или текущим (на срок до одного года), и оперативным (менее одного месяца). В силу специфики российской экономики наиболее распространены краткосрочное и оперативное планирование. Стратегические планы характеризуют основные параметры деятельности любой компании - ее цели, задачи, сферу деятельности, основные количественные и качественные ориентиры. Выделяют балансовые планы, т.е. планы динамики активов предприятия в целом, его структурных элементов, а также планы применяемых финансовых ресурсов. Балансовый план позволяет оптимизировать соотношения между оборотными и внеоборотными, собственными и заемными средствами, а также между другими элементами активов. Основными видами текущих финансовых планов являются баланс, а также план доходов и расходов предприятия, план поступления и расходования денежных средств, план формирования и распределения финансовых ресурсов, а также капитальный бюджет.
Методы финансового планирования — конкретные способы и приемы плановых расчетов. Планирование финансовых показателей осуществляется с помощью нескольких методов.
К ним относятся:
- расчетно-аналитический;( Содержание заключается в том, что на основе анализа достигнутой величины финансовых показателей прогнозируется их величина на будущий период. Данный метод планирования принимается в тех случаях, когда отсутствуют финансово-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями может быть установлена не прямым способом)
- нормативный;( Содержание заключается в том, что на основе заранее установленных норм и нормативов определяется потребность корпорации в финансовых ресурсах и источниках их образования.)
- балансовый;( Содержание состоит в том, что благодаря балансу достигается увязка имеющихся в наличии финансовых ресурсов и фактической потребности в них. Балансовый метод применяется при прогнозе поступлений и выплат их денежных фондов (потребления
и накопления), квартального плана доходов и расходов, платежного календаря)
- оптимизация плановых решений;( Содержание метода сводится к составлению нескольких вариантов плановых расчетов, чтобы выбрать из них наиболее оптимальный. При этом могут применяться различные критерии выбора.)
- экономико-математическое моделирование.( Содержание заключается в том, что оно позволяет определить количественное выражение взаимосвязей между финансовыми показателями и факторами, влияющими на их величину.)