3. Порядок застосування курсу гривні до іноземних валют при здійсненні операцій з торгівлі іноземною валютою

3.1. Суб’єкти міжбанківського валютного ринку України здійснюють на цьому ринку операції з купівлі-продажу іноземних валют за вільним договірним курсом купівлі та продажу за кожною операцією без обмеження розміру маржі між курсами купівлі та продажу і комісійної винагороди. (Пункт 3.1 в редакції Постанови Нацбанку № 139 від 24.03.99), (Пункт 3. 2 вилучено на підставі Постанови Нацбанку № 139 від 24.03.99) 3.2. При здійсненні операцій з готівковою іноземною валютою через касу банку або пункт обміну іноземної валюти курс гривні до іноземної валюти може відхилятися від офіційного курсу Національного банку України не більше ніж на 10%, включаючи комісійні винагороди та збір на обов’язкове державне пенсійне страхування.

Уповноважені банки та уповноважені кредитно-фінансові установи самостійно встановлюють курси купівлі-продажу готівкової іноземної валюти, дотримуючись різниці між курсами купівлі та продажу, не більше ніж 10%, які розраховані на підставі офіційного курсу Національного банку України.

Курси купівлі та продажу готівкової іноземної валюти не підлягають зміні протягом робочого дня.

4. Порядок підготовки та контролю за документами, на підставі яких здійснюються на міжбанківському валютному ринку України операції купівлі-продажу іноземної валюти першої групи Класифікатора.

4.1. При здійсненні операцій купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою здійснення розрахунків за торговельними операціями уповноважені банки повинні вимагати від резидентів документи, передбачені пунктом 2.3 Правил здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України.

Після одержання від клієнтів зазначених документів уповноважений банк (уповноважена кредитно-фінансова установа) формує реєстр (у двох примірниках), що містить у собі таку інформацію:

— назва підприємства, код ЄДРПОУ, місцезнаходження;

— орган державної влади, який зареєстрував резидента;

— податковий орган, в якому взято на облік резидента, дата та номер реєстрації;

— прізвище, ім’я та по батькові, ідентифікаційні номери директора і головного бухгалтера згідно з Державним реєстром фізичних осіб;

— номери та дати договорів або інших документів, що є підставою для придбання іноземної валюти.

Зазначений реєстр щоденно, на паперових (усі примірники) та магнітних носіях з копіями відповідних документів, що є підставою для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України, не пізніше 14-ї години поточного робочого дня подається на розгляд до податкового органу, де уповноважений банк взятий на облік.

Усі паперові примірники реєстрів завіряються підписом керівника та печаткою податкового органу. Перший примірник реєстру та копії документів повертаються уповноваженому банку, другий — залишається на зберігання у податковому органі.

Податковий орган до 14-ї години наступного робочого дня засобами електронного зв’язку надсилає реєстр відповідному регіональному управлінню Національного банку України.

4.2. Регіональне управління Національного банку України при отриманні реєстру від податкового органу до 17-ї години цього самого дня надсилає отриману інформацію до відповідного уповноваженого банку (уповноваженої кредитно-фінансової установи). Лише отриманий засобами електронного зв’язку від регіонального управління Національного банку України реєстр може бути підставою для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.

4.3. Суб’єкт міжбанківського валютного ринку України, який є покупцем іноземної валюти, несе повну відповідальність як агент валютного контролю за наявність усіх документів, передбачених Правилами здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України, які є обов’язковими для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. У разі виявлення порушень з боку уповноваженого банку (уповноваженої, кредитно-фінансової установи) він несе відповідальність згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" (15-93), а саме: позбавляється ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями.