- •Часть X
- •Часть X
- •Нижегородский государственный университет
- •Часть х. Методологические основы управления денежными потоками предприятия
- •10.1 Экономическая сущность денежных потоков предприятия
- •10.2 Денежный поток и характеристика его видов
- •10.3 Информационная система управления денежными потоками
- •10.4 Методы анализа денежных потоков
- •10.5 Методы оценки денежных потоков во времени
- •(При процентной ставке 20%)
- •10.6 Методы оценки денежных потоков в условиях инфляции
- •10.7 Методы оценки уровня ликвидности инвестиций
- •10.8. Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков
- •10.9. Принципы и процесс управления денежными потоками предприятия
- •Отчет о движении денежных средств предприятия (разработанный косвенным методом)
- •Отчет о движении денежных средств предприятия (разработанный прямым методом)
- •3. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде
- •10.10 Оптимизация денежных потоков
- •10.11 Планирование денежных потоков Разработка плана поступления и расходования денежных средств
- •1 Прогнозирование поступления и расходования денежных средств, по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции осуществляется в такой последовательности (рис 10.19)
- •Прогнозные расчеты поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции
- •Прогнозные расчеты поступления и расходования денежных средств пооперационной деятельности исходя из планируемой целевой суммы чистой прибыли предприятия
- •Рекомендуемая форма составления плана поступления и расходования денежных средств (усл. Ден. Ед.)
- •10.12 Задачи Задача .1
- •Отчет о движении денежных средств за 2-й квартал 2004 г. (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств за 2-й квартал 2003 г. (косвенный метод)
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2004 г. (прямой метод)
- •Задача 4
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2005 г. (прямой метод)
- •Задача 5
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы 2004 г. (косвенный метод)
- •Задача 6
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы 2004 г. (косвенный метод)
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Изоп»
- •Задача 9
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Техника» (в тыс. Руб.)
- •Задача 10
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Изоп» (в тыс. Руб.)
- •Часть X
- •Литература
- •Часть X
Задача 9
По результатам вычислений в задаче 6.7 рассчитать:
сумму выплат процентов за кредит (по ставке рефинансирования ЦБ РФ, например, 55%);
итоговые выплаты денежных средств;
увеличение (уменьшение) денежных средств от финансовой деятельности;
остаток денежных средств на конец периода.
Таблица 10
Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Техника» (в тыс. Руб.)
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
За 6 мес. |
Излишек (дефицит) денежных средств по текущей деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Поступление денежных средств от финансовой деятельности Получение краткосрочных кредитов и займов* Получение долгосрочных кредитов и займов Размещение дополнительных акций Прочие поступления |
|
200
|
80
|
34,6
|
106
|
|
420,6
|
Итого поступило денежных средств |
|
200 |
80 |
34,6 |
106 |
|
420,6 |
Выплаты денежных средств по финансовой деятельности Погашение кредитов и займов |
|
|
200 |
80 |
34,6 |
106 |
420,6 |
Выплата процентов за кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения Выплата дивидендов Прочие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
Итого выплаты денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение (уменьшение) денежных средств от финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
Задача 10
По результатам вычислений в задаче 6.8 рассчитать:
сумму выплат процентов за кредит (по ставке рефинансирования ЦБ РФ, например, 55%);
итоговые выплаты денежных средств;
увеличение (уменьшение) денежных средств от финансовой деятельности;
остаток денежных средств на конец периода.
Таблица 11