40. Кредитные отношения в экономическом механизме совместного предприятия

В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования. В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: - по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат; - по обороту.

Рассмотрим каждый из методов кредитования. 1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов.

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

В международной банковской практике существует: · метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам. · метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

41. Валютные отношения на совместном предприятии

Валютные отношения, которые складываются в процессе функционирования СП, реализуются по ряду направлений.

1. Во-первых, это валютные отношения, обслуживающие текущие операции СП: внешнеторговые сделки, оплата услуг сторонних организаций, перевод дивидендов иностранным инвесторам и оплата труда иностранного персонала СП.

2. Во-вторых, это валютные отношения, обслуживающие капитальные операции СП: инвестирование средств в зарубежные активы, получение инвестиционных ресурсов от зарубежных партнеров и кредитных средств от зарубежных финансовых учреждений либо валютных средств от национальных кредитных учреждений и организация платежей по ним.

Как правило, валютные операции СП являются международными, т.е. осуществляется между компаниями, находящимися в разных государствах, и, следовательно, регулируются правом нескольких государств, межстрановыми и международными соглашениями.

Важным элементом валютных отношений в СП, связанных с проведением текущих операций, является формирование валютно-финансовых условий контракта, т. е. обоснованное установление валюты цены и валюты платежа, страхование валютных рисков через валютные оговорки. Формирование этих условий осуществляется исходя из динамики валютных курсов, действующих валютных ограничений, конкурентоспособности товара на конкретном рынке.

Существенную роль в планировании валютных операций СП играют особенности валютной политики страны, в частности, действующие валютные ограничения. Валютные ограничения представляют собой систему правительственных мер, сужающих либо регламентирующих права юридических и физических лиц по обменными операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, а также предусматривающих контроль за такими операциями (платежи за границу и из-за границы, репатриация прибыли и других доходов, приобретение иностранной валюты на внутреннем рынке).

Основными целями валютных ограничений является контроль за финансовыми операциями хозяйствующих субъектов, предотвращение нелегального вывоза капитала (например, путем незачисления валютной выручки на счет экспортера в установленный законом срок, путем авансовых платежей без последующей поставки товаров), поддержания равновесия на валютном рынке, пополнения официальных золотовалютных резервов.

Основными видами внутренних валютных ограничений являются:

1) требования об обязательной продаже экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке.

2) регламентация открытия счетов: СП должно иметь два валютных счета - транзитный валютный счет (предназначен для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте) и текущий валютный счет (предназначен для зачисления валютных средств, остающихся в распоряжении экспортеров);

3) ограничения на приобретение иностранной валюты на внутреннем рынке (регламентирование видов операций, лицензирование валютных операций, регламентация порядка приобретения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке);

4) регламентация порядка проведения внешнеторговых операций: основу валютного контроля в стране составляет требование об оформлении паспорта внешнеторговой сделки; паспорт сделки включает основные сведения, необходимые для осуществления валютного контроля, - цену (стоимость) товара, номенклатуру товара, валюту платежа, форму расчета (с товарной на денежную, с денежной на товарную, проведение зачета), банковские реквизиты плательщика при импорте или получателя платежа при экспорте, реквизиты сторон, банков.

Валютные ограничения также могут вводиться двухсторонними межправительственными соглашениями, а также международными договорами; они делятся на два основных вида:

1) платежные соглашения предусматривают обязательства по свободному предоставлению иностранной валюты по внешнеторговым и другим операциям (заключаются в случае наличия валютных ограничений);

2) клиринговые соглашения предусматривают взаимный зачет встречных денежных требований по внешнеторговым операциям на основе стоимостного равенства взаимных поставок товаров и услуг. В условиях существования клирингового соглашения хозяйствующие субъекты указанных стран не могут производить между собой расчеты иначе, чем по валютному клирингу.

Валютные отношения СП при осуществлении операций, связанных с движением капитала, также регламентируются государством. К таким операциям отнесены:

1) прямые инвестиции (приобретение резидентом доли, пая (в том числе в форме приобретения акций при их первичном размещении) в уставном фонде нерезидента);

2) портфельные инвестиции (приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размещении);

3) осуществление расчетов по обязательствам о приобретении резидентом у нерезидента имущества, относимого по законодательству страны его местонахождения к недвижимому;

4) осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на срок более 180 дней, а также в случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на срок более 180 дней;

5) предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок более 180 дней; привлечение от нерезидентов кредитов, займов на срок более 180 дней