3.4 Сводные экономические результаты предложений

При увеличении объемов реализации продукции неизбежно произойдет увеличение коммерческих расходов. Прогнозный уровень роста коммерческих расходов 10%.

Кроме снижения темпов роста себестоимости выпускаемой продукции, необходимо обращать внимание на прочие доходы и расходы:

- организовать получение доходов за счет предоставления коммерческих услуг другим предприятиям и частным лицам.

- выдача заработной платы через банковские карточки, чтобы уменьшить оборот наличных денежных средств.

Прогнозный уровень изменения остальных статей отчета о прибылях и убытках составят:

проценты к получению 115%;

проценты к уплате 96%;

операционные доходы 102%;

операционные расходы 101%.

На основе прогнозный изменений показателей Отчета о прибылях и убытках сделаем анализ и занесем результаты в таблицу 2.2.

Таблица 2.2

Прогноз динамики финансовых результатов, тыс.руб.

Наименование показателей	Период			Изменение		Темп роста		Удельный вес в выручке от продаж, %			Отклонение удельного веса, %
	2011г	прогноз	абс		в %		2011г		прогноз
I Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от продаж товаров, услуг, продукции без НДС и акцизов	3313659	3711298	397639		112,00		100		100	x
Себестоимость проданных товаров, услуг, продукции	2959071	3195767	236696		108,00		89,30		86,11	-3,19
Валовая прибыль	354587	515531	160944		145,39		10,70		13,89	3,19
Коммерческие расходы	52494	57743	5249		110,00		1,58		1,56	-0,02
Управленческие расходы
Прибыль от продаж	302093	457788	155695		151,54		9,12		12,33	3,21
II Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	1242	1428	186		114,98		0,04		0,04	0,00
Проценты к уплате	39460	37882	-1578		96,00		1,19		1,02	-0,17
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы	166905	170243	3338		102,00		5,04		4,59	-0,45
Прочие операционные расходы	419316	423509	4193		101,00		12,65		11,41	-1,24
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения	11464	168068	156604		1466,05		0,35		4,53	4,18

Прогноз динамики финансовых результатов по сравнению с 2011 годом показывает, что прибыль:

увеличилась за счет увеличения выручки от продаж на 397 639 тыс. руб., увеличения процентов к получению на 186 тыс. руб., снижения процентов к уплате на 1 578 тыс. руб., роста операционных доходов на 3 338 тыс. руб;

уменьшилась за счет увеличения себестоимости на 236 696 тыс. руб, роста коммерческих расходов на 5 249 тыс. руб., роста операционных расходов на 4 193 тыс. руб.

Общая сумма прибыли до налогообложения увеличилась на 156 604 тыс. руб.

Мероприятия, предложенные в курсовой работе, позволили снизить удельный вес себестоимости проданных товаров, услуг, продукции на 3,19% при увеличении суммы себестоимости, что не противоречит тенденции за последние три года.

Доля прибыли до налогообложения в выручке от продаж увеличилась с 0,35% до 4,53% и составила 168 068 тыс. руб.

Данные мероприятия разработаны с учетом отраслевой специфики и особенностей ООО «Вест» и позволят в дальнейшем стабилизировать финансовое состояние, добиться роста прибыли и повышения эффективности деятельности предприятия.