Анализ структуры доходов и их динамики

Вид доходов	Доходы по базе, млн. руб.	В % к итогу	Доходы по факту	В % к итогу	Изменение
					Доходов, млн. руб. (гр. 3 – гр. 1)	Структура доходов, % (гр. 4 – гр. 2)
А	1	2	3	4	5	6
Доходы от грузовых перевозок	10728,87	89,564%	10749,975	87,583%	21,110	-1,981%
Доходы от пассажирских перевозок	1250,083	10,436%	1524,002	12,417%	273,919	1,981%
Всего доходы от перевозок	11978,95	100%	12273,975	100,0%	295,029

Доходы от грузовых перевозок по базе:

Доходы от грузовых перевозок по факту:

Доходы от пассажирских перевозок по базе:

Доходы от пассажирских перевозок по факту:

Схема причинно-следственной зависимости показателей доходов от перевозки грузов и пассажиров представлена на рис. 5.2 и анализируется по следующей формуле:

= = + =

= + , (3.1)

где – сумма доходов от перевозок, млн. руб.;

– грузооборот тарифный, млн. ткм;

– пассажирооборот, млн. пасс-км;

, – средняя доходная ставка за 10 тар. ткм и за 10 пасс-км, коп;

, – доходная ставка соответственно по каждому роду груза в гру-

зовом движении и по каждому виду сообщения в пассажир-

ском движении.

Средняя доходная ставка за 10 тарифных ткм для базового периода находится следующим образом:

Средняя доходная ставка за 10 тарифных ткм для отчетного периода находится следующим образом:

Средняя доходная ставка за 10 пасс-км для базового периода находится следующим образом:

Средняя доходная ставка за 10 пасс-км для отчетного периода находится следующим образом:

Рис. 5.2. Система взаимосвязи показателей доходов

от перевозок грузов и пассажиров

Факторный анализ доходов от перевозок выполняется способом корректировок, результаты расчетов свести в таблицу 5.2.

Анализ средней доходной ставки выполняется способом структурных сдвигов.

При оценке влияния на доходы от перевозок грузов структурных изменений предварительно рассчитывается подстановка по формуле:

При оценке влияния на доходы от пассажирских перевозок структурных изменений предварительно рассчитывается подстановка по формуле:

Влияние изменений структуры перевозок по родам грузов на среднюю доходную ставку определяется следующим образом:

Влияние изменений структуры перевозок по видам сообщений на среднюю доходную ставку определяется следующим образом:

Изменение величины доходов от перевозок грузов за счет изменения структуры перевозок по родам грузов будет рассчитываться по формуле:

Изменение величины доходов от пассажирских перевозок за счет изменения структуры перевозок по родам грузов будет рассчитываться по формуле:

Влияние изменений доходной ставки по каждому роду груза на среднюю доходную ставку определяется следующим образом:

Влияние изменений доходной ставки по каждому виду сообщений на среднюю доходную ставку определяется следующим образом:

Изменение величины доходов от перевозок грузов за счет изменения доходной ставки по каждому роду грузов будет рассчитываться по формуле:

Изменение величины доходов от пассажирских перевозок за счет изменения доходной ставки по каждому виду сообщений будет рассчитываться по формуле:

Т а б л и ц а 5.2