Тема 6. Лизинг

Лизинг – это долгосрочная аренда машин, оборудования или других объектов, купленных арендодателем для арендатора, с целью их производственного использования при сохранении права собственности на весь срок хранения.

Объект лизинга является движимое и недвижимое имущество, но если оно не уничтожается в производственном ….

Лизинг по сравнению с кредитованием более выгодная услуга, объект лизинга остается собственностью банка, а объект кредитования - это собственность заемщика. Поэтому лизинг более надежная кредитная операция банка, но более дорогостоящая для организаций и предприятия.

Субъектами лизинговой сделки являются:

1. Лизингодатель – им выступает лизинговый отдел банка, либо лизинговая компания

2. Лизингополучатель – это предприятие, которое берет объект лизинга в аренду

3. Поставщик оборудования, который является продавцом объекта лизинга.

Срок лизинговой сделки зависит от след.факторов:

- От срока службы оборудования

- Периода начисления амортизации

- От циклов появления более современного оборудования

- От конъюнктуры рынка ценных капиталов

- От динамики инфляционных процессов

- От вида лизинга

Различают два вида лизинга:

- Оперативный

- Финансовый

В договоре лизинговой сделки предусматривается сумма лизинговых платежей и периодичных доплат.

Лиз.платеж= Сумма амор.отч + Плата за пред.ресурс +Комм-сия банка + Плата за доп.усл.

Плата за кред.ресурс определяется след.образом:

1. За каждый срок аренды рассчитывается величина ресурсов на конец года.

Вел-на рес.на кон.года = Вел-на кр.рес. на нач.года – Амор-я за год

2. Определяется среднегодовая ст-ть кредитного ресурса:

Ср.год.ст-ть кр.рес = Кред.рес.начгод+Кр.рес.конец года/2

3. Подсчитывается величина кредитных ресурсов за весь срок аренды:

Вел-на кр.рес.за весь срок аренды = ∑ Ввел-на кр.рес.

4. Плата за кредит = Величина кредита*%ставка по кредиту

5. Комиссия банка = Велична кредита*%комиссии

Тема 7. Факторинговые операции

Факторинг – это переуступка поставщиком долговых требований покупателю факторинговой компании или фактору (отделу банку).

Схема факторинговой операции

Рис.

1 – поставщик поставляет товар или оказывает услугу

2 – поставщик передает платежное требование в банк и заключает договор о факторинговой сделке

3- банк зачисляет на р/сч поставщика денеж.средства

4 – банк поставщика передает в банк покупателя платежное требование и документы о факторинговой сделке

5 – банк покупателя передает платежное требование для акцепта(согласия)

5а – возврат документов с акцептов в банк

6 – производится списание средств с р/сч покупателя

7 – денежные средства зачисляются на корреспондентской счет банка поставщика согласно факторинговой сделке

Доходом банка от факторинговых операций яв-ся % за предоставление кредита и сумма комиссионных. Т.о. сумма по факторинговой сделке рассчитывается след.образом:

Сумма факторинг.дохода = сумма платеж.тербования(деб.задолженность) - %за предоставление кредита – сумма комиссионных банку