2. Классификация страхования

Классификация страхования осуществляется на основе следующих различий (критериев):

- в объектах страхования;

- в объеме страховой ответственности.

Первый критерий является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование. В соответствии с этим делением применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности.

Основной принцип классификации страхования состоит в том, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

По форме организации страхование может быть государственным, акционерным, взаимным или кооперативным. Особой формой является медицинское страхование.

Объекты страхования подразделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие её. По признаку стоимости выделяют следующие отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности и экономических рисков.

Так, при личном страховании в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Такая форма страхования подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетая при этом рисковую и сберегательную функции.

При имущественном страховании объектом правоотношений выступают различные виды имущества (государственное, частное, арендуемое и др.).

Страхование ответственности предусматривает ответственность перед третьими лицами, которым может быть нанесен вред вследствие действия или бездействия страхователя.

Качественная характеристика объектов страхования определяет вид страхования: однородных и неоднородных групп объектов.

3. Обязательное и добровольное страхование

По способу вовлечения субъектов страхование может осуществляться на обязательной и добровольной основе. В качестве инициатора обязательного страхования выступает государство, которое на законодательной основе обязывает юридические и физические лица вносить средства для обеспечения общественных интересов. Это происходит в тех случаях, когда страховая защита связана с интересами, как отдельных страхователей, так и всего общества. При этом законодательные акты предусматривают: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; нормы страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и другие вопросы.

Инициаторами осуществления добровольного страхования являются субъекты страхования. Следовательно, добровольное страхование отличается от обязательного только формой волеизъявления при заключении договора между страхователем и страховщиком.

Нормативную базу для осуществления добровольного страхования создает страховое законодательство, на основе которого формируются условия отдельных видов страхования. Эти правила разрабатываются страховщиком и подлежат лицензированию в органах государственного страхового надзора.

4. Страхование имущества

Имущественное страхование является системой отношений между страхователями и страховщиками на предмет оказания страховой услуги по защите имущественных интересов, которая связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Так, состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию, следующий:

- здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, оборудование, инвентарь и др. При этом заключается основной договор страхования;

- имущество, принятое на хранение, переработку, ремонт и т.п. (дополнительный договор).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, заключается по его полной стоимости или по определённой доле стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения и т.п., а также аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем. Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество.

Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения. За имущество, принятое от других организаций и населения, - только в местах, указанных в договоре.

Страховые случаи при страховании имущества определяются характером страхового риска. Для выплаты страхового возмещения необходимы определенные экономические и юридические последствия (ущерб или убыток).

При заключении договора определяется объем ответственности страховщика, то есть совокупность конкретных страховых случаев, при которых возникает обязательство страховщика по выплате страхового возмещения страхователю. При наступлении страхового случая страховщик должен произвести страховую выплату страхователю на основании его заявления и страхового акта. Размер страхового возмещения не может превышать размер прямого ущерба, нанесенного имуществу.

При страховании имущества страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. Такая стоимость является страховой или действительной стоимостью имущества. Платой за страховую услугу является страховой взнос (платеж, премия) страхователя.

Страховым тарифом (ставкой) является денежная плата с определенной страховой суммы за год, либо процентная ставка от общей (совокупной) страховой суммы на определенный момент. Исходя из тарифов, исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (премия или платеж) представляет собой произведение страхового тарифа на страховую сумму.

Совокупность страховых платежей составляет страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения страховщиком. Для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций разрабатывается брутто-ставка, которая находится в основе страхового взноса и является отражением тарифной ставки. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней.

Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для выплаты страхового возмещения и является основой формирования страхового фонда.

Расчет нетто-ставок имущественного страхования основан на определении среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период (5-10 лет) с поправкой на величину рисковой надбавки.