Пример 11:

Произведите расчет лимита остатка наличных денег на 2012 год если:

1. Расчетный период: 4 квартал 2011 года – 65 рабочих дней.

2. Объем поступлений за проданные товары (работы, услуги) за расчетный период: 1 200 000 рублей.

3. Период времени между днями сдачи в банк поступивших наличных денег: 7 рабочих дней.

Пример 12:

Произведите расчет лимита остатка наличных денег на 2012 год если:

1. Расчетный период: 4 квартал 2011 года – 65 рабочих дней.

2. Объем выдач наличных денег, за исключением выплаты заработной платы, стипендий и других выплат работникам: 820 500 рублей.

3. Период времени между днями получения наличных денег в банке по денежному чеку: 7 рабочих дней.

ЗАДАНИЕ 6: Заполните бланк приказа (распоряжения) о размере лимита наличных денег своего предприятия в кассе. Откройте файл Примерная форма приказа об установлении лимита остатка наличности и заполните его данными в соответствии с примером, выбранном для вас преподавателем.

Сверх лимита вы можете хранить в кассе наличные деньги только на оплату труда и выплаты социального характера, а также если деньги получены в выходные или праздничные дни. Из-за того, что банки в эти дни не работают, лимит кассы разрешено превысить.

Даже в случае выдачи заработной платы, стипендий и других выплат срок хранения сверхлимитной наличности - не более пяти рабочих дней (включая день получения денег в банке).

Материальная ответственность

Если вы оставите в кассе наличные деньги свыше установленного лимита, вашу фирму оштрафуют.Сумма штрафа - от 40 000 до 50 000 рублей.

За это же нарушение руководителя вашей фирмы могут оштрафовать на сумму от 4000 до 5000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).

Задание 7: Заполните приказ о назначении кассира (файл prikaz_o_naznachenii_kas ) следующими данными:

Ответственные лица
Руководитель – Генеральный директор	Смирнов А.А.
Главный бухгалтер	Перова И.Д.
Кассир-операционист	Малеева П.Р.
Старший кассир	Долина Р.О.
Кассир	Миронова Н.Д.

2