3. Домашня контрольна робота "Процедури обробки інформації по етапах облікового циклу"по темам: «Рахунки і подвійний запис», « Документація» і методичні вказівки для його виконання.

Домашня контрольна робота є обов'язковим видом самостійної роботи при виконанні залікового модуля № 2. Варіант завдання студенту видається викладачем при вивченні теми " Рахунки і подвійний запис ". Виконане завдання здається після вивчання теми «Документація» і захищається у викладача, який веде практичні заняття. На виконання домашньої контрольної роботи "Процедури обробки інформації по етапах облікового циклу" студенту відводиться 10 годин.

Мета і структура домашньої контрольної роботи "Процедури обробки інформації по етапах облікового циклу".

1.На підставі вихідних даних по банку необхідно провести обробку інформації по етапах облікового циклу починаючи від складання первинного документа і завершуючи складанням фінансової звітності (балансу та звіту про фінансові результати).

2. Придбання навичок застосування принципів і методів бухгалтерського обліку при підготовці фінансової звітності. Закріплення навичок складання бухгалтерського балансу.

3. Закріплення навичок складання бухгалтерських проводок, техніки ведення рахунків, узагальнення та контролю інформації для перенесення її у фінансові звіти.

Структура домашньої контрольної роботи.

Робота складається з чотирьох взаємопов'язаних етапів:

1. Відкрити Т-рахунки для кожного рахунку, наведеного у вихідних даних (Головна книга).

2. Аналіз господарських операцій та їх вплив на активи (А), зобов'язання (З) та власний капітал (ВК). Оформлення господарської операції первинним документом.

3. Заповнення реєстру документів за період (журнал реєстрації банківських операцій). Складання оборотно-сальдового балансу за звітний період.

4. Складання балансу станом на кінець звітного періоду та звіту про фінансові результати .

Вхідні дані:

1. Сальдо рахунків Головної книги на 01.01.20ХХ р.

2. Сальдова відомість особових рахунків за балансовим рахунком 2600 "Кошти на вимогу суб'єктів господарювання"

3. Перелік господарських операцій за звітний 20ХХ р.

Завдання:

1. Відкрити т-рахунки для кожного рахунку, наведеного у вихідних даних (Головна книга).

Відкрити рахунок - значить записати в ньому сальдо початкова. В активних і контр пасивних рахунках сальдо записується в дебет, в пасивних і контрактивних в кредит. Крім загальної інформації про сальдо синтетичних рахунків необхідно відкрити аналітичні рахунки для отримання детальної інформації. Дані про сальдо аналітичних рахунків містяться до роз шифровки до синтетичного рахунку. Аналітичні рахунки не є частиною головної книги. Для зручності розмістіть аналітичні рахунки після синтетичних рахунків головної книги.

2. Аналіз господарських операцій та їх вплив на активи (а), зобов'язання (з) та власний капітал (вк). Оформлення господарської операції первинним документом.

Проаналізувати кожну господарську операцію, наведену в переліку. Оформити її первинним документом . Аналіз операції починається після її завершення (оформлення операції первинним документом і його підписання). Мета аналізу операції визначити її вплив на зміну А, З і ВК банку, а також спосіб, за допомогою якого це подвійний вплив реєструється в рахунках. При аналізі операцій дотримуйтеся двох балансів А = З + ВК і Дебети = Кредитам. Аналіз операцій та проводки оформити в таблиці.

№ т.п.	Аналіз операцій та проводки	Контроль
1.	опис змін проводки	А = З + ВК Дебети = Кредитам