- •6.030508 – «Фінанси і кредит».
- •1. Робота над рефератом.
- •Перелік тем рефератів.
- •2. Розрахунково-графічне завдання на тему: "Балансове узагальнення" і методичні вказівки для його виконання.
- •1. Скласти баланс банку станом на початок звітного періодуі.
- •2. Проаналізувати вплив господарських операцій на активи, зобов'язання і власний капітал.
- •3.Составіть баланс банку на кінець звітного периоду.
- •4. Провести короткий аналіз балансу.
- •1. Відкрити т-рахунки для кожного рахунку, наведеного у вихідних даних (Головна книга).
- •2. Аналіз господарських операцій та їх вплив на активи (а), зобов'язання (з) та власний капітал (вк). Оформлення господарської операції первинним документом.
- •3. Домашня контрольна робота "Процедури обробки інформації по етапах облікового циклу"по темам: «Рахунки і подвійний запис», « Документація» і методичні вказівки для його виконання.
- •3. Заповнення реєстру документів за період (журнал реєстрації банківських операцій). Складання оборотно-сальдового балансу за звітний період.
- •4. Складання балансу станом на кінець звітного періоду та звіту про фінансові результати за звітний період.
3. Заповнення реєстру документів за період (журнал реєстрації банківських операцій). Складання оборотно-сальдового балансу за звітний період.
Завершивши аналіз всіх операцій, перенесіть проводки в журнал реєстрації операцій.
Реєстр документів за період (Журнал реєстрації банківських операцій):
№ т.п. |
Дата операції |
№ документу |
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ |
СУМА |
Зміст операції |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Після занесення проводок в Журнал реєстрації необхідно провести пере класифікацію інформації, тобто розподілити інформацію по рахунках бухгалтерського обліку. Рахунки бухгалтерського обліку дозволяють групувати інформацію по економічно однорідним активів, зобов'язань і капіталу, доходів та витрат.
При занесенні даних у Головну книгу, дебет і кредити з Журналу переносяться прямо на відповідні рахунки Головної книги і Оборотно-сальдового балансу. Одночасно з складанням Журналу запису переносяться в рахунку аналітичні. Після занесення всіх операцій в аналітичні рахунки, підраховуються підсумки в оборотно-сальдової відомості за аналітичними рахунками.
Потім підсумок в оборотно-сальдової відомості за аналітичними рахунками звіряється з синтетичним рахунком в Головній книзі.
Скласти оборотно-сальдову відомість по особовим (аналітичним) рахункам за звітний 20ХХ р. .
Валюта |
Особовий рахунок |
Дата останньої оплати |
ОБОРОТИ |
САЛЬДО |
||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
Всього по балансовому рахунку |
|
|
|
|
||||||
Скласти оборотно-сальдовий баланс (Головна книга) за звітний 20хх р.
РАХУНОК |
ОБОРОТИ |
САЛЬДО |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
4. Складання балансу станом на кінець звітного періоду та звіту про фінансові результати за звітний період.
Фінансова звітність складається за формою та у відповідності до вимог Інструкції про порядок складання і оприлюднення фінансової звітності банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 07.12.2004 р. № 598
Отчет о прибылях и убытках: Доходы Расходы |
|
Бухгалтерский баланс: Активы Обязательства Капитал |
|