Функція бс (ставка; кпер; выплата; нз; тип)

Ця функція дозволяє визначити майбутнє значення потоку платежів, тобто величину FV.

Приклад 1. Визначити майбутню величину внеску в 10000 поміщеного в банк на 5 років під 5% річних, якщо нарахування відсотків здійснюється:

а) разів у році; б) разів на місяць.

На рабочому аркуші Excel сформуємо шаблон зі вхідними даними. В чарунці В5 виконаємо розрахунок по першому варіанту нарахування відсотків:

Функция - у списку Категория - обрати Финансовые – БС.

Заповнюємо вікно діалогу функції БС за зразком (рис. 4.2). Результат: 12762,82.

Рисунок 4.2 - Вікно функції БС

В чарунці В6 виконаємо розрахунок по другому варіанту нарахування відсотків:

Функция- у списку Категория - обрати Финансовые – БС.

Заповнюємо вікно діалогу функції БС за зразком (рис. 4.3). Результат: 12833,59.

Рисунок 4.3 - Вікно функції БС

При вирішенні задач, в яких використовуються аргументи «ставка» та «кпер», необхідно звернути особливу увагу на способи завдання цих аргументів.

Значення відсоткової ставки (аргумент «ставка») обов’язково задається у вигляді десяткового дробу: 5% - 0,05; 10% - 0,1; 100% - 1 і т.д.

Якщо нарахування відсотків здійснюється m-раз у році, аргументи «ставка» та «кпер» необхідно відкоригувати відповідним чином:

r = r/m,

n = n * m.

Аргумент «початкове значення – нз» у прикладі №1 заданий у вигляді негативної величини (-10000), тому що з погляду вкладника ця операція спричиняє відтік його коштів у поточному періоді з метою одержання позитивної величини (12762,82) через 5 років.

Однак для банку, що визначає майбутню суму повернення коштів по даному депозиті, цей аргумент повинен бути заданий у вигляді позитивної величини, тому що означає надходження коштів (збільшення пасивів):

=БС(B4/100;B3;;-B2), (Результат: -12762,82).

Отриманий же при цьому результат - негативна величина, тому що операція означає витрату коштів (повернення грошей банком вкладникові).

Як ми вже відзначали, аргумент «виплата» не використовується при аналізі елементарних потоків, тому тут і надалі він має нульове значення. Його також можна задати у вигляді порожнього параметра - «;», наприклад:

=БС(B4/100;B3;;-B2), (Результат: -12762,82).

Особливо відзначимо той факт, що останній аргумент функції - «тип» у цьому випадку є пропущеним, тому що нарахування відсотків у подібних операціях, як правило, здійснюється наприкінці кожного періоду. У іншому випадку функція була б задана із вказівкою всіх аргументів.

Функція кпер(ставка; выплата; нз; бс; тип)

Функція КПЕР обчислює кількість періодів нарахування відсотків, виходячи з відомих величин r, FV і PV.

Приклад 2. По внеску в 10000, поміщеному в банк під 5% річних, що нараховуються щорічно, була виплачена сума 12762,82. Визначити строк проведення операції (кількість періодів нарахування).

Для розв’язання задачі скористаємось шаблоном вхідних даних для приклада №1. В чарунці В8 виконуємо розрахунок:

Функция- Финансовые –КПЕР.

Заповнюємо вікно діалогу функції КПЕР за зразком (рис. 4.4). Результат: 5.

Рисунок 4.4 – Вікно функції КПЕР

Варто звернути особливу увагу на те, що результатом застосування функції є число періодів (а не число років), необхідне для проведення операції.