Часть 3. Финансы в условиях рынка: основные элементы и отношения Финансовая система
Система: понятие, основные характеристики: целостность; структурность; взаимозависимость системы и среды; иерархичность; множественность описания, наличие процессов передачи информации, наличие процессов управления.
Система – это совокупность элементов, находящиеся в отношениях и связях друг с другом, которые образуют определенное единство, целостность.
К основным системным принципам относятся:
1) целостность – принципиальная не сводимость свойств системы в сумме свойств, состав ее элементов и не выводимость из последних свойств целого;
2) структурность – возможность описание системы через установление ее структуры, а также обусловленность поведения системы ее элементов только свойствами ее структуры;
3) взаимозависимость системы и среды – система функционирует и проявляет свои свойства в процессе взаимодействия со средой, являясь при этом активным компонентом взаимодействия; 4) иерархичность – каждый компонент системы может рассматриваться как система, и исследуемая система представляет собой компонент более широкой системы;
5) множественность описания – каждой системы свойственна сложность процессов происходящих в них.
Финансовая система: понятие, определяющие факторы.
Финансовая система – совокупность субъектов экономики, ведущим из которых является государство, и связывающие их отношения по поводу образования и использования финансовых ресурсов. Финансовая система оформляется на определенном этапе развития экономики.
Особенность финансовой системы определяется: 1) ролью государства в экономике; 2) сложившимися отношениями к собственности; 3) уровнем развития экономической системы.
Особенности финансовой системы России.
1)динамизм формирования: создание за короткий срок финансовой системы рыночного типа;
2)нестабильность функционирования;
3) открытость в мировую финансовую систему;
4)низкий уровень монетизации (в РФ 28%);
5)ограниченная реализация основных функций: воспроизводственная (низкий уровень насыщенности экономики), информационная, стимулирующая.
Финансовая система: схема, структура.
Эмиссионно-кредитная система.
Эмиссионно-кредитная система – это совокупность субъектов хозяйствования, уполномоченных за ведением этой деятельности, а также экономических отношений, о опосредующих в государстве выпуск и обращение наличных и безналичных денег, а также отношений по поводу госкредита и госдолга.
Бюджетная система: понятие.
Бюджетная система – это совокупность бюджетов всех уровней: федеральных, местных, субъектов федерации, экономических отношений, формирующих их, а также субъектов управления.
Государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования: цели, задачи, порядок формирования и расходования финансовых ресурсов.
Пенсионный фонд — фонд, предназначенный для осуществления выплат пенсий по старости или по инвалидности.
Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации формируется за счет:
страховых взносов;
средств федерального бюджета;
сумм пеней и иных финансовых санкций;
доходов от размещения (инвестирования) временно свободных средств обязательного пенсионного страхования;
добровольных взносов физических лиц и организаций, уплачиваемых ими не в качестве страхователей или застрахованных лиц;
иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.
Основными задачами Пенсионного фонда являются: 1. целевой сбор и аккумуляция страховых взносов, а также финансирование расходов, связанных с социальной защитой населения; 2. организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца; 3. капитализация средств Фонда, а также привлечение в него добровольных взносов физических и юридических лиц; 4. контроль за своевременным и полным поступлением в Фонд страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств; 5. проведение научно-исследовательской работы в области государственного пенсионного страхования; 6. разъяснительная работа среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции фонда.
Средства Пенсионного фонда РФ используются в частности на финансирование выплаты населению пенсии и пособий.
Фонд социального страхования
Задачи/функции
1. Обязательное пенсионное страхования гражданина РФ.
2.Обязательная выплата застрахованного при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, соц. пособие на погребение умерших пенсионеров неработающего на день смерти.
3.Обязательные платежи - страховые взносы на обязательное страхование.
Средства Фонда социального страхования формируются за счет:
страховых взносов предприятий, учреждений, иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности;
страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством;
страховых взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных условиях и имеющих право на обеспечение по государственному социальному страхованию, установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в Фонд;
доходов от инвестирования части временно свободных средств Фонда;
добровольных взносов граждан и юридических лиц;
ассигнований из федерального бюджета Российской Федерации на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий, а также в других установленных законом случаях;
прочих доходов (сумм, полученных в установленном порядке за путевки, оплаченные за счет средств Фонда; средств, возмещаемых Фонду в результате исполнения регрессных требований к страхователям и других).
Фонд обязательного медицинского страхования
Основными задачами Федерального фонда ОМС являются:
финансовое обеспечение установленных законодательством Российской Федерации прав граждан на медицинскую помощь за счет средств обязательного медицинского страхования в целях, предусмотренных Законом Российской Федерации "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации";
обеспечение финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования и создание условий для выравнивания объема и качества медицинской помощи, предоставляемой гражданам на всей территории Российской Федерации в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования;
аккумулирование финансовых средств Федерального фонда для обеспечения финансовой стабильности системы обязательного медицинского страхования.
Доходная часть Федерального фонда обязательного медицинского страхования с 2001 г. формируется за счет:
• отчислений от единого социального налога;
• отчислений от единого налога при упрощенной системе налогообложения;
• отчислений от сельхозналога;
• отчислений от единого налога на вмененный доход;
• доходов от размещения временно свободных средств Фонда и нормированного запаса;
• добровольных взносов юридических и физических лиц.
Предприятия, учреждения, организации как элементы финансовой системы.
Предприятия, учреждения, организации и т. д. являются активными элементами финансовой системы, поскольку их деятельность является материально обоснованной. Согласно гражданскому кодексу все юридические лица делятся на коммерческие и некоммерческие организации. Все они за исключением государственных муниципальных предприятий имеют в соответствии обособленное имущество и отвечают по своим долгам самостоятельно без привлечения учреждений. Цель и основная деятельность некоммерческих организаций сводится к извлечению прибыли.
Согласно организационно-экономическому подходу предприятие – это юридическое лицо, которое ведет производственную или иную хозяйственную деятельность в сфере материального производства.
Организация – юридическое лицо, осуществляющее деятельность в непроизводственной сфере (технологические, снабженческие, сбытовые), а также в сфере услуг.
Учреждение – особый вид организации, образуемой для определения вида деятельности по выполнению государственных функций. Понятие учреждения включает: аппарат центральных и местных органов власти; центральные органы государственного управления (министерства, комитеты, ведомства); организации осуществляют социальные, культурные иные функции, не связанные с материальным производством (Вузы, театры, кинотеатры).
Финансовые посредники.
Включают в себя (см.схему).
К ним относятся – коммерческие банки, кредитные организации, страховые компании, инвестиционные фонды и компании, фьючерсные и фондовые биржи, пенсионные фонды, паевые фонда, ломбарды.
Функции финансовых посредников:
1) перераспределение свободных финансовых ресурсов;
2) ускоряют движение финансовых ресурсов
3)принимают нас себя часть финансовых рисков
Банк: определение.
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности след. Банковские опреации:
Привлечение во вклады ден. ср-в физич и юридич лиц
Размещение указанных средств от своего имени, за свой счет, на условии платности, срочности, возвратности.
Открытие и ведение банковских счетов юрид. и физич. лиц.
Кредитная организация: определение.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для получения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции.
Страховая компания: определение.
Страховая компания – организация, оказывающая страховые услуги, выступающая в роли страховщика, т.е. принимающая на себя обязанность возместить страхователю ущерб при наступлении страхового случая.
Инвестиционный фонд: определение.
ИФ – финн. институт. Участник рынка ценных бумаг, осуществляющий эмиссию собственных акций и инвестиций в ценные бумаги других эмитентов, торговлю ценными бумагами, владеющий инвестиционными ценными бумагами.
Паевой инвестиционный фонд : определение.
Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) - это объединенные средства инвесторов, переданные в доверительное управление управляющей компании с целью увеличения стоимости имущества фонда.
Биржа: определение.
Б – юридическое лицо, обеспечивающее регулярное функционирование организованного рынка товаров, валют, ценных бумаг и производных финн. инструментов.
Ломбард: определение.
Л – специализированное кредитное учреждение, выдающее краткосрочные ссуды под залог личного имущества заёмщика.
Лизинговая компания: определение.
ЛК – компания, приобретающая у поставщика оборудование и затем сдающая его в аренду за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях клиенту с последующим переходом ему права собственности.
Роль финансовых посредников.
Их роль заключается :
- обеспечение перераспределения свободных финн ресурсов
- принятии на себя части фин рисков
- ускорении движения фин. Ресурсов.