2.6. Определение численности й фонда заработной платы работающих
Численность рабочих цеха планируется по каждой категории отдельно:
основные производственные рабочие;
вспомогательные рабочие
инженерно - технические рабочие
служащие (СКП) й младший обслуживающий персонал (МОП)
Определение зффективного фонда рабочего времени
Для определения численности рабочих (основных й вспомогательных) необходимо предварительно рассчитать зффективньш фонд рабочего времени. Для зтрго составляется баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего.
При составлении баланса рабочего времени на одного среднесписочного рабочего (табл.15) необходимо учитьшать следующие потери рабочего времени:
а) очередные отпуска;
б) оплата отпусков учащимся;
в) оплата времени вьшолнения государственных й общественных
обязанностей;
г) отпуска в связи с родами;
д) невыходы по болезни дня;
е) внутрисменные простои планируются на следующем уровне: сокращенный рабочий день в предпраздничные дни; льготные часы подростков.
Таблица.15 Баланс рабочего времени одного рабочего
Состав фонду рабочего времени |
Абсолютные данные |
% |
Календарный фонд времени, дн. |
365 |
100 |
Выходные и праздничные дни, дн. |
115 |
32 |
Номинальный фонд рабочего часу, дн. |
250 |
68 |
Полнодневные невыходы на работу |
|
|
а) очередной отпуск |
21 |
8,4 |
б) отпуск учащихся |
1,5 |
0,6 |
в) декретный отпуск |
1,2 |
0,48 |
г) выполнение гос. и общественных обязанностей |
0,8 |
0,32 |
д) по болезни |
6 |
2,4 |
Итого невыходов, дн. |
30,5 |
12,2 |
Явочный фонд рабочего времени, дн. |
219,5 |
87,8 |
Потери внутри рабочего дня, ч. |
0,12 |
- |
Разом внутрисменных потерь |
0,12 |
- |
Эффективный фонд рабочего часу, ч. |
1729,66 |
- |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
7,88 |
- |
Определение численности основних производственныхрабочих
В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода определения численности основньгх производственных рабочих:
а) по обьему работ и норм времени;
б) по нормам обслуживания.
Расчет списочной численности основных рабочих по трудоемкости механической обработки вьгаолняется по каждой профессии отдельно по
формул е:
где: tij - трудоемкость обработки комплекта деталей і на оборудовании j (j = 1,2, , m)
ВП - годовой план выпуска валовой продукции деталей і (і = 1,2,.... п)
Рассчитаем списочную численность основных рабочих:
Токарь = 6390 / 1729,66 * 1,05 = 3,9 чел.
Револьверщик = 4,8 чел.
Фрезеровщик = 7,7 чел.
Сверловщик = 5,7 чел.
Строгальщик = 3,8 чел.
Шлифовщик = 7,1 чел.
Сборщик = 16,3 чел.
Итого основных рабочих - 49,3 чел.
Расчет сводится в таблицу 16
Таблица.16 Численность основных рабочих по профессиям и разрядам
Показатели |
Профессии и разряды рабочих |
||||||
токарь |
револьверщик |
фрезеровщик |
сверловщик |
строгальщик |
шлифует |
собиартель |
|
Количество комплектов за планом, шт. |
710 |
||||||
Трудоемкость программы, н-ч |
6390 |
7810 |
12780 |
9230 |
6390 |
11360 |
27690 |
Коэффициент выполнения норм |
1,05 |
1,07 |
1,04 |
1,06 |
1,03 |
1,08 |
1,02 |
Эффективный фонд времени одного рабочего, ч. |
1729,66 |
||||||
Списочная численность, чел. |
3,9 |
4,8 |
7,7 |
5,7 |
3,8 |
7,1 |
16,3 |
Определение численности вспомогательных рабочих
Ряв=Уоб/Ноб
где: Ряв - явочная численность рабочих, чел;
Уоб - обьем обслуживания;
Ноб - норма обслуживания.
Рассчитаем численность вспомогательных рабочих:
Наладчик оборудования = 49,3 / 14 = 3,52 чел.
Слесари по ремонту оборудования = 154/500 =0,31 чел.
Станочники по ремонту инструмента й приспособлений = 49,3 / 70 = 0,70 чел.
Контролери = 49,3 / 30 = 1,64 чел.
Транспортные рабочие = 49,3 / 50 = 0,99 чел.
Кладовщики = 49,3 / 50 = 0,99 чел.
Злектромонтеры = 1554 / 800 = 0,19 чел.
Нормативи для определения количества вспомогательных рабочих:
Профессия |
Измеритель норми обслуживания |
Норма обслуживания на одного рабочєго |
Тарифний разряд работн |
Наладчик оборудования |
Количество станков |
14 |
5 |
Слесари по ремонту оборудования |
Единица ремонтной сложности |
500 |
5 |
Станочники по ремонту инструмента й приспособлений |
Количество производственннх рабочих |
70 |
4 |
Контролери |
Количество производственннх рабочих |
30 |
3 |
Транспортные рабочие |
Количество производственннх рабочих |
50 |
4 |
Кладовщики |
Количество производственннх рабочих |
50 |
3 |
Электромонтеры |
Единица ремонтной сложности |
800 |
5 |
Профессия
Норма
обслуживания на одного рабочего
Объем
обслуживания
Численность
Разряд
работ
Часовая
тарифная ставка
КР
Явочная
Учетная
Наладка
оборудования
14
49,3
3,52
3,52
5
10,18
5
Слюсари
по ремонту оборудования
500
154
0,31
0,31
5
10,18
9
Станочники
по ремонту инструмента и приспособлений
70
49,3
0,70
0,70
4
8,99
6
Контроллеры
30
49,3
1,64
1,64
3
8,08
3
Транспортные
рабочие
50
49,3
0,99
0,99
4
8,99
5
Кладовщики
50
49,3
0,99
0,99
3
8,08
3
Электромонтеры
800
154
0,19
0,19
5
10,18
-
Итого
-
-
8,34
8,34
-
-
-
Опредедение фонда оплати труда основних рабочих
ТФЗП = ∑tri * Тобр, где:
∑tri – часовая тарифная ставка
Тобр – трудоемкость программы.
ТФЗП (токарь) = 6390 * 8,08 = 51631,2
ТФЗП (револьверщик) = 70211,9
ТФЗП (фрезеровщик) = 130100,4
ТФЗП (сверловщик) = 74578,4
ТФЗП (строгальщик) = 65050,2
ТФЗП (шлифовщик) = 115644,8
ТФЗП (сборщик) = 223735,2
Итого ТФЗП общ = 730952,1
Премия = 22% от ФОЗП = 160809,462 грн
Дополнительная ФЗП = 20% от ФОЗП = 192971,3544 грн
Расчеты сводятся в таблицу 18.
Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих = Часовая тарифная ставка * зффективньш фонд времени одного рабочего * списочная численность вспомогательных рабочих
ФЗП (наладчик) = 10,18 * 1729,66 * 3,52 = 62002,95 грн
ФЗП (слесарь) = 5423,057 грн
ФЗП (станочник) = 10951,01 грн
ФЗП (контролер) = 22965,86 грн
ФЗП (трансп. раб.) = 15331,42 грн
ФЗП (кладовщик) -= 13779,52 грн
ФЗП (злектромонтер) = 3389,411 грн
ФЗП вспом. раб. = 133843,2 грн
Среднегодовая заработная плата основних рабочих = Общий фонд заработной гоїаты / Численность основньгх рабочих = 730952,1 / 49,3 = 23495,48 грн.
Среднегодовая заработная плата вспомогательных рабочих = Общий фонд заработной платы / Численность вспомогательных рабочих = 133843,2 / 8,34 = 21179,89 грн.
Результати расчетов сводятся в таблицу 18.
Таблица 18 Структура фонду олати труда работникам цеха, грн
Виды оплаты труда |
Осн. раб. |
Вспомог. раб. |
1.Фонд прямой сдельной оплаты труда |
730952,1 |
- |
2.Фонд прямой почасовой оплаты труда |
- |
133843,219 |
3.Среднечасовая тарифная ставка |
8,95 |
1,64 |
4.Премии |
160809,462 |
- |
5.Доплати, всего: в т.ч. |
73095,21 |
13384,3219 |
- за то, что бригадирствует |
21928,563 |
4015,296569 |
- за работу в ночное время |
51166,647 |
9369,025328 |
6.Годинний фонд оплаты труда |
964856,772 |
147227,5409 |
7.Дополнительная ЗП |
192971,3544 |
29445,50817 |
8.Оплата очередных отпусков |
64323,7848 |
9815,169391 |
9.Оплата отпусков учащихся |
64243,78 |
9612,142 |
10.Оплата времени исполнения гос. и гром. обязанностей |
64403,79 |
10018,19678 |
11.Годовой фонд оплати труда |
1157828,13 |
176673,05 |
12.Среднегодовая заработная плата |
23495,48 |
21179,89 |
Определение численности ИТР, служащих и МОП
Численность ИТР рассчитывается след. образом:
Ритр = Уитр*(Росн + Рвсп)
Ритр = 13% * (49,3 + 8,34) = 7,49 чел.
Численность служащих рассчитнвается след. образом:
Рсл = Усл*(Росн + Рвсп) Рсл = 6% * (49,3 + 8,34) = 3,46 чел.
Численность МОП рассчитывается след. образом:
Рмоп = Умоп*(Росн + Рвсп) Рмоп = 3% * (49,3 + 8,34) = 1,73 чел.
Расчет численности руководителей, специалистов и служащих сводим в таблицу 19.
Таблица 19 Численность руководителей, специалистов и служащих
Показатели |
Количество, чел. |
Численность руководителей |
7,49 |
Численность специалистов |
3,46 |
Численность служащих |
1,73 |
Определение фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Фонд оплаты труда руководителей рассчитывается по минимуму месячной оплаты, установленному на планируемый период:
ФОТитрг - 12 [Зитр*Ритр*(1±Кд)]
где: Зитр - месячная оплата труда руководителей, грн;
Кд - коэффициент (процент) дополнительной оплаты труда
ФОТитр = 12 [2700 * 7,48 * (1+0,15)] = 279196,632 грн
Фонд оплаты труда специалистов рассчитывается:
ФОТслг = 12 [Зсл * Рсл *(1+Кд)]
где: Зел - месячная оплата труда специалистов, грн
Кд - козффициент (процент) дополнительной оплаты труда
ФОТслг = 12 [1700 * 3,46 * (1+0,15)] = 81134,064 грн
Фонд оплаты труда служащих рассчитывается:
ФОТмоп = 12 [Змоп*Рмоп*(1+Кд)]
где: Змоп - месячная оплата труда служащих, грн
Кд - козффициент (процент) дополнительной оплати труда
ФОТмоп = 12 [1200 * 1,73 * (1+0,11)] = 27639,5328 грн
ФОТ общ = 387970,2288 грн
Результати расчетов сводим в таблицу 20.
Таблица 20 Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Показатель |
Сумма |
Месячный оклад руководителей |
2700 |
Численность руководителей |
7,49 |
Коэффициент доплат |
0,15 |
Фонд оплати труда руководителей |
279196,632 |
Месячный оклад специалистов |
1700 |
Численность специалистов |
3,46 |
Коэффициент доплат |
0,15 |
Фонд оплати труда специалистов |
81134,064 |
Месячный оклад служащих |
1200 |
Численность служащих |
1,73 |
Коэффициент доплат |
0,11 |
Фонд оплати труда служащих |
27639,5328 |
Всего фонд оплати труда |
387970,2288 |
Планирование налоговых отчислений на фонд оплаты труда
При планировании годового фонда оплаты труда необходимо также определить сумму налоговых отчислений на фонд оплаты труда:
Фн = ∑ ФОТ * Кн,
где: Фн - фонд налоговых отчислений, грн
Кн - суммарный налоговый коэффициент
Суммарный налоговый коэффициент состоит из:
отчислений в пенсионный фонд - 33,2%
отчислений на соц. страхование - 1,4%
на случай безработицы — 1,6%
несчастные случай - 1,5 %
Итого налоговый коэффициент - 37,7%
Т.к. всего ФОТ = 1252765,548 грн
Фн = 1252765,548 * 0,377 = 472292,6115 грн
Расчет сводится в таблицу 21.
Таблица 21 Отчисления на заработную плату
Показатель |
Сумма |
ФОП основных рабочих |
730952,1 |
ФОП вспомогательных рабочих |
133843,219 |
ФОП руководителей, специалистов, служащих |
387970,2288 |
Всего ФОП, тис. грн |
1252765,548 |
Начисления на оплату труда |
472292,6115 |