Журнал хозяйственных операций оао «ИнвестСтрой» за январь 2003г.

Дата

Содержание операции

Сумма

(руб.)

1

2

3

02.01

Приобретены акции ОАО «Комета»

7800

04.01

Оплачены акции путем перечисления денежных средств с расчетного счета

7800

09.01

Выдана из кассы работнику организации путевка на санаторно-курортное лечение

240

15.01

Перечислена с расчетного счета сумма авансов поставщику материалов

2300

16.01

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

32000

27.01

Поступили с расчетного счета в кассу денежные средства для выдачи заработной платы

24000

№ п/п

Наименование средств и источников организации

Сумма, руб.

1

Расчетный счет

124000

2

Здание производственного цеха

67000

3

Производственное оборудование

34400

4

Доходы будущих периодов

8500

5

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

14900

6

Уставный капитал

175000

7

Резерв на ремонт основных средств

31400

8

Задолженность работника по возмещению причиненного материального ущерба

1100

9

Готовая продукция

21400

10

Целевое финансирование

2000

11

Акции ООО "Стройинвест"

13000

12

Краткосрочные кредиты банка

26600

13

Амортизация основных средств

14400

14

Продукция, не законченная обработкой

12800

15

Прочие дебиторы

2800

16

Векселя выданные

3700

Дата

Содержание операции

Сумма

(руб.)

1

2

3

04.01

Поступили от покупателей на расчетный счет денежные средства за отгруженную продукцию

27300

08.01

Списаны материалы на ремонт основных средств, произведенный в основных производствах организации, за счет ранее образованного резерва

12600

20.01

Списана выявленная по результатам инвентаризации недостача готовой продукции

1720

21.01

Предъявлен к взысканию с виновного лица материальный ущерб, причиненный в результате недостач готовой продукции

1720

26.01

Начислена заработная плата управленческому персоналу

90000

26.01

Произведены отчисления суммы ЕСН (по ставке 35,6% от сумм оплаты труда управленческого персонала)

32040

№ п/п

Наименование средств и источников организации

Сумма, руб.

1

Незавершенное строительство

75000

2

Товарный знак

14440

3

Станки в цехе основного производства

39900

4

Задолженность финансовым органам по налогам и сборам

5800

5

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

22100

6

Незавершенное производство

8700

7

Краткосрочные займы, предоставленные другим организациям

14500

8

Резервный капитал

20000

9

Здание склада

18800

10

Авансы выданные

6500

11

Денежные средства в кассе

780

12

Задолженность подотчетного лица по полученным на хозяйственные расходы средствам

380

13

Задолженность перед персоналом по оплате труда

16700

14

Прибыль отчетного периода

14300

15

Уставный капитал

170000

16

Расчетный счет

34000

17

Прочие кредиторы

8300

Дата

Содержание операции

Сумма

(руб.)

1

2

3

04.01

Перечислено с расчетного счета бюджету в погашение задолженности по налогам и сборам

5800

12.01

Поступили материалы от поставщика:

-на сумму без НДС

-на сумму НДС

14000

2800

14.12

Получены на расчетный счет предоставленные ранее другим организациям займы

14500

16.12

Поступил от покупателей на расчетный счет аванс по договору купли-продажи продукции:

на сумму аванса

на сумму НДС

21300

3550

24.12

Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неиспользованной суммы

380

25.12

Начислена амортизация по основным средствам производственных цехов

400

29.12

Перечислено с расчетного счета поставщику в погашение задолженности за полученные материалы

5600

№ п/п

Наименование средств и источников организации

Сумма, руб.

1

Топливо

1800

Депонированные суммы оплаты труда

9100

Незавершенное производство

7600

Касса

9900

Уставный капитал

160000

Здание транспортного цеха

95000

Задолженность подотчетного лица по полученным на хозяйственные расходы средствам

200

Прибыль отчетного периода

5700

Резерв на оплату отпусков

24600

Долгосрочные кредиты банка

18800

Акции других предприятий

2700

Авансы поставщикам за материалы

6950

НДС по приобретенным ценностям

6200

Расчетный счет

54300

Задолженность поставщикам за приобретенные ценности

12800

Прочие дебиторы

450

Задолженность финансовым органам по налогам и сборам

2600

Оборудование в транспортном цехе

42800

Векселя полученные

5700

Дата

Содержание операции

Сумма

(руб.)

1

2

3

02.01

Погашена основная сумма долга и процентов по долгосрочному кредиту банка путем перечисления денежных средств с расчетного счета

18800

04.01

Погашена часть задолженности поставщику за материалы путем перечисления денежных средств с расчетного счета

3200

04.01

Предъявлены к налоговому вычету суммы НДС, относящиеся к оплаченным ценностям

1550

13.01

Поступили материалы от поставщика:

-на сумму без НДС

-на сумму НДС

10000

2000

28.01

Выданы из кассы работникам организации депонированные суммы оплаты труда

9100

29.01

Отпущены материалы со склада в основное производство

10000

30.01

Приобретены и оплачены с расчетного счета акции ОАО «Лотос»

7500

№ п/п

Наименование средств и источников организации

Сумма, руб.

1

Здание низкотемпературного склада

82000

2

Наличные деньги в кассе

640

3

Задолженность АТП №3 за услуги

1260

4

Продукция, не законченная обработкой

13000

5

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

21200

6

Расчетный счет

52100

7

Добавочный капитал

14000

8

Исключительное право на товарный знак

14000

9

Холодильное оборудование

26000

10

Доходы будущих периодов

11500

11

Резерв на проведение ремонта здания

14200

12

Уставный капитал

200000

13

Прибыль отчетного периода

16340

14

Задолженность заказчиков за выполненные работы

3460

15

Хозяйственный инвентарь

1800

16

Компьютеры

43800

17

Займы, предоставленные другим предприятиям на срок менее 12 месяцев

12000

18

Задолженность предприятия бюджету по налогам и сборам

12700

Дата

Содержание операции

Сумма

(руб.)

1

2

3

03.01

Перечислены с расчетного счета суммы задолженности транспортному предприятию №3 за услуги

1260

05.01

Выдана из кассы под отчет работнику предприятия сумма денежных средств на командировочные расходы

400

10.01

За счет средств резерва на ремонт основных средств списаны расходы на оплату услуг сторонней организации по ремонту склада

14200

15.01

Получена на расчетный счет организации краткосрочная ссуда банка

16000

17.01

Списан с учета компьютер в связи с физическим износом по остаточной стоимости

10800

19.01

Оприходованы материалы, полученные от разбора компьютера

500

27.12

Получены на расчетный счет предоставленные ранее другим организациям краткосрочные займы

12000

№ п/п

Наименование средств и источников организации

Сумма, руб.

1

Расчетный счет

68800

2

Резерв на оплату отпусков работников

27600

3

Доходы будущих периодов

18300

4

Задолженность перед персоналом по оплате труда

26400

5

Авансы, выданные поставщикам материалов

17470

6

Финансовые вложения в акции других предприятий

7700

7

Уставный капитал

150000

8

Задолженность работника по возмещению причиненного материального ущерба

780

9

Основные материалы на складе

13400

10

Добавочный капитал

10000

11

Производственное оборудование

88000

12

Касса

450

13

Задолженность подрядчику за выполненные работы

2800

14

Расходы будущих периодов

12600

15

Задолженность перед банком по краткосрочному кредиту

14500

16

Здание склада

44000

17

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

3600

Дата

Содержание операции

Сумма

(руб.)

1

2

3

01.01

Внесена работником в кассу организации сумма причиненного им материального ущерба

780

03.01

Сумма расходов будущих периодов, относящаяся к текущему периоду, учтена в затратах основного производства

1200

15.01

Поступили материалы от поставщиков в счет ранее выданных авансов:

-на сумму без НДС

-на сумму НДС

6000

1200

17.01

Погашен краткосрочный кредит банка путем перечисления денежных средств с расчетного счета

14500

29.01

Начислена заработная плата управленческому персоналу за январь

40000

29.01

Произведены отчисления сумм ЕСН (по ставке 35,6% от сумм оплаты труда управленческого персонала)

14240

30.01

Приобретены и оплачены путем перечисления денежных средств с расчетного счета акции ОАО «Шаг»

330

№ п/п

Наименование средств и источников организации

Сумма, руб.

Станки с программно-цифровым управлением

50900

Сталь листовая

21200

Задолженность перед работниками по оплате труда

18900

Незавершенное строительство

34000

Расчетный счет

48000

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

21000

Задолженность перед ОАО "Энергосбыт" за электроэнергию

700

Прибыль прошлых лет

10500

Касса

500

Производственное оборудование

42300

Добавочный капитал

17100

Резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание

6400

Вексель, выданный в обеспечение задолженности поставщику

1800

Краткосрочные займы, предоставленные другими организациями

5800

Доходы будущих периодов

9800

Уставный капитал

160000

Тара

1500

Дата

Содержание операции

Сумма

(руб.)

1

2

3

01.01

Перечислены с расчетного счета в кассу денежные средства для выплаты заработной платы

18900

02.01

Выплачена работникам из кассы заработная плата

17000

02.01

Отражено депонирование невыданной заработной платы

1900

10.01

По договору купли-продажи оборудования приобретен станок:

-на сумму без НДС

-на сумму НДС

15000

3000

11.01

Акцептован счет АТП №2 за доставку приобретенного станка:

-на сумму без НДС

-на сумму НДС

600

120

13.01

В соответствии с актом приема-передачи основных средств введен в эксплуатацию станок

15600

27.01

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

18000