Тема 5. Методика налогового планирования и пронозирования

1. Алгоритм расчета плановых налоговых платежей представляет:

a) совершение определенных последовательных действий и порядка их выполнения при осуществлении планирования налоговых обязательств хозяйствующего субъекта;

b) математические формулы, используемые при планировании налоговых обязательств организации;

c) анализ предстоящих налоговых платежей организации.

2. Выбор конкретной методики по оптимизации налогообложения и налоговому планированию строится также на поддержании налогоплательщиком своей ценовой конкурентоспособности на рынке, потому что:

a) все налоги, уплачиваемые организацией включаются в продажные цены товаров и оплачиваются потребителем;

b) большая часть налогов, уплачиваемых организацией включается в продажные цены товаров и оплачиваются потребителем.

3. Выбор методики налогообложения зависит от разработанной в организации программы развития на перспективу, так как:

a) такая программа предопределяет динамику основных параметров – объема оборота, состава и структуры себестоимости, инвестиций в основные и оборотные средства и т.п.;

b) представленные в программе расчеты позволяют правильнее обосновать амортизационную политику, провести оценку динамики объектов обложения налогом на имущество; сделать прогноз стоимости деловой репутации организации и т.п.

4. Выбор методики налогообложения зависит от разработанной в организации программы развития на краткосрочный период, так как:

a) такая программа предопределяет динамику основных параметров – объема оборота, состава и структуры себестоимости, инвестиций в основные и оборотные средства и т.п.;

b) такие расчеты позволяют правильнее обосновать амортизационную политику, провести оценку динамики объектов обложения налогом на имущество; сделать прогноз стоимости деловой репутации организации и т.п.

5. Оптимизация налога на добавленную стоимость при осуществлении операции «поступление денежных средств в качестве предоплаты за товар» возможна при оформлении данной сделки как:

a) «поступление денежных средств в виде займа»; (предоплаты)

b) «поступление денежных средств в качестве аванса».

Надо будет указать оба ответа.

6. Оптимизация налога на имущество организаций возможна в случае:

a) неотражения объектов основных средств на балансе предприятия;

b) аренды объектов основных средств вместо их амортизации.

7. Оптимизация налога на прибыль организации и страховых взносов, а также налога на доходы физических лиц предусматривает включение в состав расходов стоимость обучения работников в случае:

a) осуществления таких расходов в интересах организации на основании приказа руководителя организации;

b) осуществления таких расходов в интересах работника.

8. Целью формирования налогового бюджета организации выступает:

a) эффективное управление затратами по налоговым платежам, а также консолидация информации о структуре налоговой нагрузки организации;

b) организация налогового учета в организации;

c) составление финансового бюджета организации.