12.Расчеты платежными поручениями, схема документооборота.

Платежное поручение представляет собой форму безналичного расчета, при которой банк обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Платежное поручение на основании пункта 5.2 Положения N 383-П может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных федеральным законом.

Платежные поручения являются основным платежным инструментом. В структуре безналичных платежей на их долю приходится около 91% всего объема платежей и 77% - по количеству.

Действие расчетных документов со дня выписки срок 10 дней.

Между плательщиком и получателем должен быть заключен договор.

1. отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;

2. представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

3. передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам: Д-т – расчетный счет плательщика; К-т – корреспондентский счет банка плательщика;

4. перевод платежа через систему межбанковских расчетов (МБР) в банк получателя платежа;

5. зачисление средств на расчетный счет клиента – получателя платежа ;

6. выдача выписки с расчетного счета поставщика с приложением последнего экземпляра платежного поручения.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравне­нию с другими формами расчетов: относительно простой документообо­рот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг (в случае оплаты уже полученных товаров и услуг), воз­можность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйст­венным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток - отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине от­сутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платеж­ными поручениями за товары и услуги в значительной части осуществля­ются в порядке предварительной оплаты.

13. Расчеты по аккредитиву, как формы безналичных расчетов. Схема документооборота.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлению последним документом соответствующего условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку произвести такие действия.

Используется в РФ мало, не распространен, так как документооборот сложный.

Отзывной акк-в – может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предворительного уведомления получателя средств. Исполняющий банк обязан совершить платеж, если к моменту его совер-я он не получил уведомления об изменении целей акк-ва или его отмены.

Если ничего не указано – он отзывный (в международных расчетах наоборот).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

По просьбе Б.-Э., исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив – «подтверждение аккредитива» - принятие испол. Б. дополнения к обязательству Б.-Э. лб-вл произвести платеж в соответствиии с условиями аккредитива. Эта форма очень дорогостоящая, поэтому мало распространена. За любые действия банк взимает %.

Закртыие аккредитива в исполн-м банке производится:

1). По истечению срока аккредитива

2). По заявлению получателя средств об отказе от исполнения аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена.

3). По требованию плательщика в полном или частичном отзыве, если он возможен по условию.

Покрытый аккредитив – банк-эмитент, за счет плательщика предварительно депонирует средства для работы с получателями в исполняющем банке.

Схема документооборота с покрытым (депонированным) видом аккредитива

1). Заключается договор между получателем и поставщиком товара

2). Плательщик пишет заявление на открытие аккредитива

3). Банк-эмитент списывает денежные средства со счета плательщика и переводит ден средства на счет получателя

4). Одновременно передается товар 4а – документы передаются в банк получателя

5). Б-Исполнитель проверяет д-ты не соотв-е условиям

6). Передает документы в банк-эмитента

7). Передает плательщику документы об оплате

Исполнение аккредитива – зачисление денег на расчетный счет поставщика.

Схема документооборота с непокрытым видом аккредитива

Непокрытый (гарантированный) аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при установлении между ним и исполняющим банком прямых кор отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика – получателя средств со своего кор счета в этом банке. (счет ЛОРО).

Аккредитивная форма расчетов имеет ряд несомненных достоинств, которые выражаются для обеих сторон в определенных гарантиях. Для поставщика – это твердое и надежное обеспечение платежа, покупатель же получает заказанную продукцию в соответствии с предусмотренными условиями, а если поставка не состоится – гарантию возврата депонированных средств.