- •3. Зміст тренінгу
- •3.1 Дисципліна «Бюджетна система»
- •Загальні рекомендації щодо виконання завдань тренінгу
- •Завдання 1 Складання кошторису клінічної лікарні
- •Методичні рекомендації до виконання Завдання 1
- •Лікарський персонал
- •Фахівці з базовою та неповною вищою медичною освітою та технічні працівники
- •Молодший медичний та інший персонал
- •Фахівці з базовою та неповною вищою медичною освітою та технічні працівники
- •Молодший медичний та інший персонал
- •Лікарський персонал
- •Лікарський персонал
- •Фахівці з базовою та неповною вищою медичною освітою та технічні працівники
- •Молодший медичний та інший персонал
- •Завдання 2 Складання кошторису загальноосвітньої школи
- •Методичні вказівки до виконання завдання:
- •Методичні вказівки до виконання завдання:
- •Методичні вказівки до виконання завдання:
- •Завдання 3 Складання кошторису дошкільного закладу
Завдання 3 Складання кошторису дошкільного закладу
Для упорядкування кошторису дитячого садка є такі показники:
1. Число груп – 12, у тому числі ясельних – 4.
2. Число дітей – 300, у тому числі ясельного віку – 100.
3. Середнє число днів перебування однієї дитини на рік – 280.
4. Норма харчування в день на одну дитину з 12-годинним перебуванням у садку:
– дошкільника – 12 грн;
– ясельника – 10 грн.
5. Додаткове харчування влітку – з розрахунку 1,6 грн на 1 діто-день. Усього діто-днів – 12000.
6. Норма навчальних витрат (іграшок, посібників і т. д.) на одну дитину на рік:
у дошкільних групах – 6,20 грн;
в ясельних групах – 2 грн.
7. Передбачено річні витрати з окремих напрямів, грн (див. табл. 1).
Таблиця 1
Річні витрати дитячого садка за кодами економічної класифікації
КЕКВ |
Ставка видатків |
Сума, грн |
1110 |
Оплата праці |
70 тис. |
1120 |
Нарахування на заробітну плату |
26,3 тис. |
1140 |
Видатки на відрядження |
300 |
1131 |
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар |
1,5 тис. |
2110 |
Придбання предметів та обладнання довгострокового користування |
6 тис. |
1134 |
Придбання м’якого інвентарю та обмундирування |
600 |
1138 |
Оплата послуг зв’язку |
400 |
1137 |
Поточний ремонт і технічне обслуговування обладнання |
1000 |
1137 |
Поточний ремонт будівель |
2,5 тис. |
1139 |
Інші поточні видатки |
2 тис. |
1161 |
Оплата теплопостачання |
8 тис. |
1162 |
Оплата водопостачання і водовідведення |
6 тис. |
1163 |
Оплата електроенергії |
2,7 тис. |
8. Середня плата батьків за 1 дитину:
на місяць — 150 грн;
на рік — 1510 грн.
Необхідно:
1. Визначити загальну кількість діто-днів.
2. Розрахувати витрати дитячого садка на харчування і навчальні витрати.
3. Обчислити загальну суму витрат по дитячому садку.
4. Вказати джерела фінансування і суму асигнувань із бюджету.
5. На підставі отриманих результатів скласти кошторис дитячого садка (див. додаток А.1).
Додаток А
Таблиця А.1
КОШТОРИС
на ____ рік
__________________________________________________________________
(код за ЄДРПОУ та найменування бюджетної установи)
__________________________________________________________________
(найменування міста, району, області)
Вид бюджету _____________________________________________________,
код та назва відомчої класифікації видатків та кредитування ____________________________,
(код та назва тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів _________)
(грн)
Показники |
Код |
Разом |
1 |
2 |
3 |
НАДХОДЖЕННЯ - усього |
|
|
Надходження коштів із загального фонду бюджету |
|
|
Надходження коштів із спеціального фонду бюджету, у т. ч. |
|
|
надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством |
250100 |
|
плата за медичні послуги |
|
|
оренда приміщень |
|
|
інші джерела власних надходжень бюджетних установ |
250200 |
|
інші надходження, у т. ч. |
|
|
інші доходи |
|
|
фінансування |
|
|
повернення кредитів до бюджету |
|
|
ВИДАТКИ ТА НАДАННЯ КРЕДИТІВ - усього |
|
|
Поточні видатки |
1000 |
|
Оплата праці працівників бюджетних установ |
1110 |
|
Заробітна плата |
1111 |
|
Грошове утримання військовослужбовців |
1112 |
|
Нарахування на заробітну плату |
1120 |
|
Придбання товарів і послуг |
1130 |
|
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м'який інвентар та обмундирування |
1131 |
|
Медикаменти та перев'язувальні матеріали |
1132 |
|
Продукти харчування |
1133 |
|
Оплата послуг (крім комунальних) |
1134 |
|
Інші видатки |
1135 |
|
Видатки на відрядження |
1140 |
|
Матеріали, інвентар, будівництво, капітальний ремонт та заходи спеціального призначення, що мають загальнодержавне значення |
1150 |
|
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв |
1160 |
|
Оплата теплопостачання |
1161 |
|
Продовження табл. А.1
1 |
2 |
3 |
Оплата водопостачання і водовідведення |
1162 |
|
Оплата електроенергії |
1163 |
|
Оплата природного газу |
1164 |
|
Оплата інших комунальних послуг |
1165 |
|
Оплата інших енергоносіїв |
1166 |
|
Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення |
1170 |
|
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм |
1171 |
|
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку |
1172 |
|
Виплата процентів (доходу) за зобов'язаннями |
1200 |
|
Субсидії і поточні трансферти |
1300 |
|
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) |
1310 |
|
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів |
1320 |
|
Поточні трансферти населенню |
1340 |
|
Виплата пенсій і допомоги |
1341 |
|
Стипендії |
1342 |
|
Інші поточні трансферти населенню |
1343 |
|
Поточні трансферти за кордон |
1350 |
|
Капітальні видатки |
2000 |
|
Придбання основного капіталу |
2100 |
|
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування |
2110 |
|
Капітальне будівництво (придбання) |
2120 |
|
Будівництво (придбання) житла |
2121 |
|
Інше будівництво (придбання) |
2123 |
|
Капітальний ремонт |
2130 |
|
Капітальний ремонт житлового фонду |
2131 |
|
Капітальний ремонт інших об'єктів |
2133 |
|
Реконструкція та реставрація |
2140 |
|
Реконструкція житлового фонду |
2141 |
|
Реконструкція інших об'єктів |
2143 |
|
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури |
2144 |
|
Створення державних запасів і резервів |
2200 |
|
Придбання землі і нематеріальних активів |
2300 |
|
Капітальні трансферти |
2400 |
|
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям) |
2410 |
|
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів |
2420 |
|
Капітальні трансферти населенню |
2430 |
|
Капітальні трансферти за кордон |
2440 |
|
Нерозподілені видатки |
3000 |
|
Надання внутрішніх кредитів |
4110 |
|
Продовження табл. А.1
1 |
2 |
3 |
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів |
4111 |
|
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям |
4112 |
|
Надання інших внутрішніх кредитів |
4113 |
|
Надання зовнішніх кредитів |
4210 |
|
Керівник ________________________________
підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер
(начальник планово-
фінансового відділу) ________________________________
(підпис) (ініціали і прізвище)
____________________
(число, місяць, рік)
М. П.
Таблиця А.2
Штатний розпис на 2012 рік
КУОЗ «Міська клінічна лікарня № 11» Червонозаводського району м. Харкова Міністерства охорони здоров’я України
№ з/п |
Найменування структурних підрозділів та посад |
Ква-ліфі-кацій-на кате-горія |
Тариф-ний роз-ряд |
Кіль-кість штат-них посад |
Посадовий оклад |
Доплати |
Надбавки |
ФЗП на місяць |
ФЗП на рік |
|
за вислугу років |
за трива-лість безпе-рервної роботи |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1 |
Адміністративний персонал |
|||||||||
|
Головний лікар |
вк |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Головний бухгалтер |
|
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Заступник головного бухгалтера |
|
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Інженер |
бк |
|
0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
бк |
|
3,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
1к |
|
4,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Економіст |
1к |
|
1,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Касир |
|
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Заступники головного лікаря |
вк |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Начальники відділів |
|
|
4,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші професіонали |
бк |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші професіонали |
1к |
|
6,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Разом: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. А.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
2 |
Адміністративно-обслуговуючий персонал |
|
||||||||
|
Секретар-друкарка, електромонтер, ліфтер, прибиральники, робітники кухонь, котелень, слюсари-сантехніки, водії, сторожі тощо |
|
|
54,25 |
|
|
|
|
|
|
3 |
Поліклініка |
|||||||||
|
Завідувачі відділеннями |
вк |
|
3,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Завідувачі відділеннями |
вк |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі-хірурги |
вк |
|
2,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі-хірурги |
1к |
|
4,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі-хірурги |
2к |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі-хірурги |
бк |
|
1,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
вк |
|
9,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
вк |
|
4,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
вк |
|
9,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
1к |
|
4,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
1к |
|
10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
1к |
|
5,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
2к |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. А.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Лікарі інших спеціальностей |
2к |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
бк |
|
11,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Головна медична сестра |
вк |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Старша медична сестра поліклініки |
вк |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Старша медична сестра |
вк |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Старша медична сестра |
вк |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Старша медична сестра |
бк |
|
1,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
14,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
24,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
20,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
бк |
|
5,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
бк |
|
10,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
бк |
|
4,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
бк |
|
14,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Молодша медична сестра |
|
|
32,25 |
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. А.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Реєстратор медичний |
|
|
15,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Дезінфектор |
|
|
0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Разом: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Стаціонар на 80 ліжок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Завідувач відділенням |
вк |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
вк |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
вк |
|
2,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
бк |
|
0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі-інтерни |
|
|
6,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Старша медична сестра |
вк |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
4,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
3,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
бк |
|
9,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Молодша медична сестра |
|
|
21,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Разом: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Допоміжні підрозділи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
вк |
|
6,00 |
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. А.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Лікарі інших спеціальностей |
1к |
|
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
2к |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лікарі інших спеціальностей |
бк |
|
11,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лаборанти |
вк |
|
7,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Лаборанти |
вк |
|
4,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Лаборанти |
вк |
|
3,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Лаборанти |
бк |
|
13,25 |
|
|
|
|
|
|
|
Лаборанти |
бк |
|
10,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Інструктор, рентгенолаборант |
вк |
|
10,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
бк |
|
4,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
5,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Медична сестра |
вк |
|
6,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Молодша медична сестра |
|
|
24,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Разом: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом по лікарні |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця А.3
Додаток до бюджету по КУОЗ «Міська клінічна лікарня № 11» Червонозаводського району м. Харкова Міністерства охорони здоров’я України на 2012 рік
№ з/п |
Показник |
Штатний розпис на 01.01.2012 р. |
Штатний розпис на 01.04.2012 р. |
Штатний розпис на 01.07.2012 р. |
Штатний розпис на 01.10.2012 р. |
Штатний розпис на 01.12.2012 р. |
Разом на рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Основна заробітна плата |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Кількість штатних одиниць |
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Середня ставка |
|
|
|
|
|
|
|
(1.1*1.2) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Доплати |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
надбавка за вислугу років |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
надбавка за тривалість безперервної роботи |
|
|
|
|
|
|
2.3 |
доплата за науковий ступінь |
|
|
|
|
|
|
3 |
Всього ФЗП на місяць |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
з урахуванням економії 98,3% |
|
|
|
|
|
|
4 |
Всього ФЗП на рік |
|
|
|
|
|
|
Таблиця А.4
Тарифікаційний список педагогічного персоналу школи
№ п/п |
Прізвище, ім’я та по батькові |
Посада, предмет, який виклада-ється |
Освіта, категорія |
Назва документа про освіту, йог номер та дата видачі |
Педагогічний стаж роботи (кількість років, місяців) |
Ставка на місяць з урахуванням підвищень |
Кількість годин на тиждень |
Зарплата на місяць |
Доплата за перевірку зошитів |
Всього педагогічна заробітна плата замісяць |
||||||
1-4 кл. |
5-9 кл. |
10-11 кл. |
1-4 кл. |
5-9 кл. |
10-11 кл. |
1-4 кл. |
5-9 кл. |
10-11 кл. |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
1 |
Андруха Роман Юрійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Баскович Дарина Владиславівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Гончаров Роман Юрійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Дьякова Юлія Юріївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Зленко Аліна Олександрівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Кладько Іванна Іванівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Кобзар Ксенія Андріївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Ланевський Максим Євгенійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Маркарян Востан Самвелович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Нижегородцева Каріна Сергіївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Олійник Аліна Анатоліївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Папуцин Владислав Михайлович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Руденко Анна Григорівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Струкова Марина Олегівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Сухоруков Роман Віталійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Черкашина Наталія Сергіївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Юдін Сергій Олександрович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. А.4
№ п/п |
Прізвище, ім’я та по батькові |
Посада, предмет, який виклада-ється |
Додаткова плата за |
Оклад (ставка) навчально-допоміжного, адміністративного та іншого персоналу |
Надбавка за вислугу років |
Інші доплати |
Всього заробітна плата за місяць |
||||
класне керівництво |
завідування кабінетом, навч.-дослідною ділянкою |
керівництво гуртком, позакл.роботою з фізичного виховання |
книжковий фонд шкільних підручників, організацію труднавчання |
керівництво групами подовженого дня, НКП, інтернатом при школі |
|||||||
|
|
|
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
1 |
Андруха Роман Юрійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Баскович Дарина Владиславівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Гончаров Роман Юрійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Дьякова Юлія Юріївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Зленко Аліна Олександрівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Кладько Іванна Іванівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Кобзар Ксенія Андріївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Ланевський Максим Євгенійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Маркарян Востан Самвелович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Нижегородцева Каріна Сергіївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Олійник Аліна Анатоліївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Папуцин Владислав Михайлович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Руденко Анна Григорівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Струкова Марина Олегівна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Сухоруков Роман Віталійович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Черкашина Наталія Сергіївна |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Юдін Сергій Олександрович |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|