- •1 Понятие налога его признаки и сущ-ть.
- •3 Виды налогов и их классификация
- •4 Функции налогов
- •5Понятие системы налогов и сборов
- •6 Структура налоговой системы рф
- •7 Особенности региональных и муниципальных налоговых систем
- •8 Принципы построения налоговой системы рф
- •9 Участники налоговых отношений :
- •10 Права и обязанности налогоплательщиков
- •11 Права и обязанности налоговых агентов
- •13 Понятие элементов налога, определение основных элементов
- •15. Налоговый фактор государственного регулирования
- •16. Механизм налогового регулирования экономики.
- •17. Теоретические основы налоговой политики государства
- •18 . Механизм реализации н.П. Гос-ва
- •20. Общие положения о возникновении, изменении и прекращении обяз-ти по уплате налога.
- •21. Налоговый контроль в системе гос. К-ля.
- •22. Учет н/пл налоговыми органами.
- •23.Камеральные налоговые проверки.
- •24. Выездные налоговые проверки
- •25. Рассмотрение материалов налоговой проверки , вынесение решения.
- •26.Ответственность лица за совершение налоговых правонарушений, вина лица в совершении налоговых правонарушений.
- •28. Характеристика основных элементов на им-во фл
- •29.Налоговые льготы по налогу на имущество фл
- •30. Характеристика основных элементов земельного налога
- •31.Налоговые льготы по земельному налогу, уменьшение налоговой базы на облагаемую налогом сумму.
- •33Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес
- •34 Характеристика основных элементов транспортного налога
- •Глава 28 нк и региональные з-ны (н-р законы рмэ от 28 ноября 2002 №-25-з
- •35. Характеристика основных элементов ндфл. Порядок исчисления и уплаты ндфл налоговыми агентами
- •36. Характеристика основных элементов ндфл. Порядок исчисления и уплаты ндфл фл самостоятельно
- •38.Стандартные налоговые вычеты.
- •40. Характеристика основных элементов ндс
- •41. Операции, не подлежащие обложению ндс
- •42. Характеристика основных элементов налога на прибыль организации
- •43. Налоговый учёт показателей деятельности.
- •44. Условия применения усно. Порядок перехода на усно, характеристика основных элементов единого налога, уплачиваемого при усно.
- •45. Усно для ип на основе патента
- •46. Порядок и условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные налоговые элементы есхн.
- •47 Порядок и условия применения системы налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности. Основные налоговые элементы енвд.
- •48 Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •49. Основные элементы водного налога
- •50. Сборы за пользование объектов животного мира и за пользование водных биоресурсов
- •52. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •53. Акцизы: основные элементы н/о
- •54. Понятие госпошлины. Порядок уплаты госпошлины.
16. Механизм налогового регулирования экономики.
Реализация налоговой политики, происходит по средством сформированной на ее основе налог. системы. Налог. система является инструментом регулирования налог. отношений, влияние налогов на процесс воспроизводства происходит в ходе налог. регулирования и представляет собой систему мероприятий, связанных с налогообложением.
Налоговое регулирование охватывает не только отд. п/п, но и всю экономику. Государство формирует свои доходы и целенаправленно влияет на структуру динамику и объем производства. Н/регулирование является так же эффективным инструментом осуществления протекционной политики государства или проведение ограничительной политики по отношению к отдельным п/п монополистам. В развитии от распределения финансовых средств п/п, их формирования государством своих доходов, а так же в развитии от перераспределения сконцентрированных средств д/целенаправленного воздействия на экономику. Налог. регулирование происходит на 2х уровнях: на микроэкономическом уровне хозяйственных субъектов и на макроэкономическом уровне, когда государство целенаправленно финансирует из бюджета приоритетные отрасли или отд. регионы в целях сбалансированного развития государства.
Налог. регулируется на микроуровне осуществляется путем законодательного установления различных налогов и сборов, которые вносятся в бюджет государства в обязательном порядке. Это означает, что государственное воздействие на экономику п/п несет законодательно принудительный характер. Известны след. методы налог. регулирования на микроуровне:
1 - введение налоговых льгот.
2 - дифференцирование налог. ставок.
3 - полное или частичное освобождение от отдельных налогов.
4 - отсрочка платежа
5 - аннулирование задолженности или возврат ранее уплаченных сумм.
6 - применения санкций за несвоевременную уплату налогов
7 - предоставление инвестиционного налог. кредита.
Любое изменение составных частей данного механизма, оказывает влияние на фин. состояние налогоплательщика. Механизм налог. регулирования на микроэкономическом уровне включает в себя так же меры стимул-го характера.
Налог регулирование на макроэкономическом уровне происходит не путем прямого воздействия, а опосредовано через перераспределение ВВП.
Наряду с др. экономическими рычагами нал. регулирования оказывает большое влияние на
обществ. производство. Это связано
1 - с возможностью обеспечения структурных сдвигов в экономике
2 - с поддержкой приоритетных направлений.
3 - с расширением и совершением объектов социальной и производственной инфраструктуры.
Налог. регулирование на макроуровне является важным средством антициклич. развития
производства, воздействуя на структуру экономики при помощи налог. регулирования
государство ускоряет процесс накопления капиталов в наиб. перспективных отраслях, определяющих Н.Т.П.
Регулируя с помощью налог. механизмов сбалансированное развитие страны гос-во использует метод свободных экономических зон.
Суть их является сравнительно быстрый экономический рост региона через предоставления режима налог. благоприятствования. Посредством нал. регулирования гос-во м. так же оказать влияние на платежеспособный спрос населения.