Народно-хозяйственная и социальная роль пассивных операций банков

Виды пассивных операций

По привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы

По формированию собственных ресурсов

Принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата

У банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами)

Структура и функции собственного капитала банка

Структура пассивов (сравнение между банками и нефинансовыми предприятиями)
Банки	Нефинансовые предприятия
Обычно от 10 до 22%	В среднем от 40 до 50%
У банков низкая доля собственных ресурсов. Однако несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банков играют очень большую роль в их деятельности.

Основные функции собственного капитала банка

Оперативная функция

Защитная функция

Регулирующая функция

Собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка.

Без начального капитала ни один банк (как впрочем и любое предприятие) не может приступать к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здание и др. активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний.

Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы деятельности банка.

Поддержание устойчивости банка, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами.

Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случаях наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредвиденных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция тесно связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам.

Центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банка.

Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала.

Величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

Собственные средства (капитал) банка

это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.

─

Структура собственных средств банка
Уставный фонд (капитал)	Образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности банка. Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер уставного фонда, формы его образования и изменения определяются в Уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли.
Резервный фонд	Порядок образования и величина резервного фонда также определяются Уставом банка. Его предназначение – прежде всего покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка (фондов специального назначения, накопления, экономического стимулирования), служат отчисления от прибыли.
Нераспределенная прибыль	Важным компонентом собственных средств (капитала) банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма повышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Собственные средства банка

Собственный капитал банка

66 - 88%

В собственный капитал банка не входят:

Амортизация материальных и нематериальных активов

Часть резервов на возможные потери по ссудам

Часть резервов под обесценение ценных бумаг и др.

Собственные средства (капитал) банка делятся на две части (в соответствии с рекомендациями Базельского комитета):

дополнительный капитал (капитал второго уровня)

базисный капитал (капитал первого уровня)

Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка.

Капитал первого уровня

это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь.

─

Капитал второго уровня

относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

─

Нормативные оценки достаточности капитала

Достаточность капитала

способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам.

─

регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1)