Тема 17 Аналіз інвестиційної діяльності

Вступ

1 Теоретичні основи аналізу інвестиційної діяльності

1.1 Сутність, цілі та задачі аналізу інвестиційної діяльності

1.2 Методика аналізу інвестиційної діяльності

2 Характеристика і аналіз виробничо-фінансових показників роботи підприємства

2.1 Коротка характеристика підприємства

2.2 Характеристика виробничих показників роботи підприємства і його технічних засобів

2.3 Економічна ефективність роботи підприємства

3 Аналіз інвестиційної діяльності

3.1 Аналіз обсягу інвестицій та їх структури

3.2 Аналіз джерел формування інвестицій

3.3 Аналіз ефективності проведених інвестицій

3.4 Шляхи залучення додаткових інвестицій та підвищення їх ефективності

Висновки і пропозиції

Список використаної літератури

Додатки

Методика виконання розділу 2 наведена в темі 1 даних методичних вказівок.

Розгляд теми доцільно розпочинати з аналізу динаміки і структури інвестицій за видами та напрямками використання, необхідно також співставити фактичні обсяги інвестицій з потребами підприємства. Аналізуючи джерела інвестицій слід розподілити їх на внутрішні і зовнішні, власні і позичкові. Окремо необхідно вивчити питання цільового використання інвестиційних коштів.

Для аналізу ефективності проведених інвестицій необхідно розрахувати відповідні показники (чистий дисконтований дохід, індекс дохідності, внутрішню ставку дохідності, період окупності) порівняти їх з рекомендованими значеннями та зробити відповідні висновки.

На основі аналізу та прогнозу фінансового стану підприємства, ринку кредитів та цінних паперів необхідно визначити можливі шляхи залучення додаткових інвестицій, розрахувати потребу підприємства в них та визначити обсяги необхідних інвестицій за джерелами залучення. Окремо слід зазначити можливі шляхи скорочення періоду окупності інвестицій, збільшення їх прибутковості.

Вступ, висновки і пропозиції виконуються відповідно до вимог, наведених в розділі 2 цих методичних вказівок.

Тема 18 Аналіз фінансового стану підприємства

Вступ

1 Теоретичні основи аналізу фінансового стану підприємства

1.1 Сутність, цілі та задачі аналізу фінансового стану підприємства

1.2 Методика аналізу фінансового стану підприємства

2 Характеристика і аналіз виробничо-фінансових показників роботи підприємства

2.1 Коротка характеристика підприємства

2.2 Характеристика виробничих показників роботи підприємства і його технічних засобів

2.3 Економічна ефективність роботи підприємства

3 Аналіз фінансового стану підприємства

3.1 Загальна оцінка динаміки і структури статей бухгалтерського балансу

3.2 Аналіз платоспроможності підприємства

3.3 Аналіз ліквідності балансу

3.4 Аналіз фінансової стійкості підприємства

3.5 Резерви покращення фінансового стану підприємства

Висновки і пропозиції

Список використаної літератури

Додатки

Методика виконання розділу 2 наведена в темі 1 даних методичних вказівок.

Аналіз фінансового стану підприємства необхідно починати із загальної оцінки динаміки і структури бухгалтерського балансу. При цьому слід дослідити динаміку статей балансу за декілька років з урахуванням інфляції, проаналізувати зміни його структури і визначити чинники, що призвели до цих змін. Для виконання цього розділу можна використовувати метод порівняльного аналітичного балансу.

Аналізуючи платоспроможність підприємства, необхідно, перш за все, оцінити його здатність вчасно задовольняти платіжні вимоги постачальників, повертати кредити, проводити оплату праці персоналу, вносити платежі до бюджету. Для цього необхідно скласти платіжний баланс підприємства і оцінити його. Слід, також, проаналізувати динаміку коефіцієнта платоспроможності і визначити наскільки поточні активи підприємства покривають його поточні зобов'язання.

Для аналізу ліквідності балансу необхідно порівняти і оцінити активи підприємства за ступенем ліквідності з пасивами за ступенем терміновості. Окрім цього, слід розрахувати коефіцієнти абсолютної, загальної ліквідності, коефіцієнти покриття і порівняти їх з нормативними значеннями.

Аналізуючи фінансову стійкість, слід визначити забезпеченість запасів і витрат підприємства джерелами формування, розрахувати їх надлишок або недостачу. Для характеристики фінансової стійкості підприємства можна використовувати також ряд фінансових коефіцієнтів (коефіцієнт автономії, коефіцієнт співвідношення власних і позикових засобів, коефіцієнт забезпеченості власними коштами, коефіцієнт маневреності, коефіцієнт фінансування).

Виходячи з результатів проведеного аналізу необхідно визначити резерви поліпшення фінансового стану підприємства.

Вступ, висновки і пропозиції виконуються відповідно до вимог, наведених в розділі 2 цих методичних вказівок.