Тема 4. Структура и качество активов банка

Понятие и экономическое содержание активов банка. Структура и составные элементы активов с позиции ликвидности, доходности и риска. Международные стандарты и сложившаяся структура активов российских коммерческих банков.

Понятие и характеристика качества активов. Рисковые активы. Финансовые коэффициенты оценки качества активов.

Понятие, цели и задачи управления активами. Методы управления активами. Метод общего фонда средств. Метод распределения активов или конверсии средств.

Тема 5. Финансовые результаты деятельности банка

Виды доходов банка: процентный, беспроцентный; стабильный, нестабильный; от основной деятельности банка и т.д. Классификация доходов для целей бухгалтерского учета и налогообложения, внутреннего анализа и управления. Принципы формирования договорного процента и комиссии за банковские операции.

Расходы банка: процентные, беспроцентные, прочие. Операционные расходы. Расходы на содержание аппарата управления. Классификация расходов для целей бухгалтерского учета и налогообложения, внутреннего анализа и управления.

Формирование прибыли банка: отечественная и зарубежная практика. Балансовая прибыль. Чистая прибыль.

Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка. Структурный анализ доходов и расходов банка. Система коэффициентов, характеризующая относительный размер доходов и расходов. Анализ процентной маржи банка. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка. Факторный анализ уровня прибыли. Модель Дюпона.

Тема 6. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Понятие и значение ликвидности банка для устойчивости банковской системы. Соотношение понятий ликвидность и платежеспособность. Типы ликвидности. Факторы определяющие ликвидность: внешние (макроэкономические) и внутренние (микроэкономические).

Методы децентрализованной оценки ликвидности коммерческого банка - составление позиции ликвидности, система показателей ликвидности, метод структуры средств. Централизованная оценка ликвидности – нормативы ликвидности, рекомендации центрального банка по анализу ликвидности, метод разрыва в сроках требований и обязательств.

Необходимость и цели управления ликвидностью на уровне конкретного банка. Методы управления ликвидностью: метод накопленной ликвидности, метод заемной ликвидности и сбалансированное управление ликвидностью – их характеристика, положительные и отрицательные последствия, основные правила. Процедура управления.

Тема 7. Система кредитования юридических и физических лиц

Понятие и элементы системы кредитования. Особенности современной системы кредитования – взаимосвязь с принципами кредитования, зависимость от ресурсов, норм, установленных Центральным Банком, коммерческий характер, договорной характер и т.д. Принципы кредитования – срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер, их сущность и эволюция в современных условиях. Объекты кредитования, их сущность и классификация.

Организация процесса кредитования. Этапы кредитования. Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования. Процедура анализа кредитоспособности и принятия решений о выдаче кредита. Назначение кредитного договора во взаимоотношениях кредитора и заемщика. Последующий контроль в процессе кредитования.

Понятие и особенности овердрафта. Режим овердрафта – требования к заемщику, лимит, период и ставка кредитования.

Содержание понятия «потребительский кредит». Классификация потребительских кредитов. Характеристика отдельных видов банковского потребительского кредита. Оценка платежеспособности заемщика. Особенности предоставления и погашения потребительских ссуд в России и за рубежом.

Необходимость, сущность и виды синдицированного кредита. Субъекты кредитных отношений. Механизм кредитования. Практика использования синдицированного кредитования в России и за рубежом.

Сущность ипотечных кредитов. Потребность современной экономики в ипотечных кредитах. Виды ипотечных кредитов. Правовая основа ипотечного кредитования в России. Механизмы предоставления ипотечных кредитов.