2.Склад та структура фінансових ресурсів підприємства
Динаміка складу та структури джерел власних та залучених коштів за аналізовані періоди (2010-2011 роки) приведена в таблицях 1, 2.
Таблица 1
Джерела коштів |
На початок 2010 року |
На кінець 2010 року |
Зміни за період |
|||
тис. грн. |
% до підсумку в розділі |
тис. грн. |
% до підсумку в розділі |
тис. грн. |
% до початку року |
|
І. Власний капітал |
|
|
|
|
|
|
Статутний капітал |
949692 |
43,57% |
949692 |
35,08% |
0 |
0,00% |
Пайовий капітал |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Додатковий вкладений капітал |
1736 |
0,08% |
6674 |
0,25% |
4938 |
284,45% |
Інший додатковий капітал |
39573 |
1,82% |
48014 |
1,77% |
8441 |
21,33% |
Резервний капітал |
14772 |
0,68% |
32866 |
1,21% |
18114 |
122,62% |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
212847 |
9,76% |
762877 |
28,19% |
550030 |
258,42% |
Неоплачений капітал |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Вилучений капітал |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Усього за розділом І |
1218620 |
55,91% |
1800123 |
66,5% |
581503 |
47,72% |
IV. Поточні зобов’язання |
|
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
181138 |
8,31% |
70363 |
2,6% |
-110775 |
-61,16% |
Поточна заборгован за довгостр забов’яз. |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Векселі видані |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
192684 |
8.84% |
303360 |
11,21% |
110676 |
57,44% |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
|
|
|
|
з одержаних авансів |
24757 |
1,14% |
18555 |
0,69% |
-6202 |
-25,05% |
з бюджетом |
19587 |
0,9% |
49904 |
1,84% |
30317 |
154.78% |
з позабюджетних платежів |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
зі страхування |
1947 |
0,09% |
1 |
0 |
-1946 |
-99,95% |
з оплати праці |
4978 |
0,23% |
50 |
0 |
-4928 |
99% |
з учасниками |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
із внутр. Розрахунків |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Інші поточні зобов’язання |
32794 |
1,5% |
84156 |
3,11% |
51362 |
156,62% |
Усього за розділом IV |
457885 |
21,01% |
526389 |
19,45% |
68504 |
14,96% |
Баланс |
2179695 |
100,00% |
2707055 |
100,00% |
527360 |
24,19% |
Таблица 2
Джерела коштів |
На початок 2011 року |
На кінець 2011 року |
Зміни за звітний період |
|||
тис. грн. |
% до підсумку в розділі |
тис. грн. |
% до підсумку в розділі |
тис. грн. |
% до початку року |
|
І. Власний капітал |
|
|
|
|
|
|
Статутний капітал |
949692 |
35,08% |
1022433 |
34,54% |
72741 |
7,66% |
Пайовий капітал |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Додатковий вкладений капітал |
6674 |
0,25% |
6674 |
0,23% |
0 |
0,00% |
Інший додатковий капітал |
48014 |
1,77% |
47830 |
1,62% |
-184 |
-0,38% |
Резервний капітал |
32866 |
1,21% |
49559 |
1,67% |
0 |
0,00% |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
762877 |
28,19% |
1146698 |
38,73% |
383821 |
50,31% |
Неоплачений капітал |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Вилучений капітал |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Усього за розділом І |
1800123 |
66,5% |
2273194 |
76,78% |
473071 |
26,28% |
IV. Поточні зобов’язання |
|
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
70363 |
2,6% |
0 |
0,00% |
-70363 |
-100,00% |
Поточна заборгован за довгостр забов’яз. |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Векселі видані |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
303360 |
11,21% |
366991 |
12,4% |
63631 |
20,98% |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
|
|
|
|
з одержаних авансів |
18555 |
0,69% |
18321 |
0,62% |
-234 |
-1,26% |
з бюджетом |
49904 |
1,84% |
113561 |
3,84% |
63657 |
127,56% |
з позабюджетних платежів |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
зі страхування |
1 |
0 |
2112 |
0,07% |
2111 |
211100% |
з оплати праці |
50 |
0 |
6048 |
0,2% |
5998 |
11996% |
з учасниками |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
із внутр. Розрахунків |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Інші поточні зобов’язання |
84156 |
3,11% |
2344 |
0,08% |
-81812 |
97,21% |
Усього за розділом IV |
526389 |
19,45% |
509377 |
17,21% |
-17012 |
-3,23% |
Баланс |
2707055 |
100,00% |
2960554 |
100,00% |
253499 |
9,36% |
У підсумку таблиці 2 бачимо, що джерела формування майна підприємства за 2011 рік збільшились на 253499 тис. грн. або на 9,36%. Це обумовлено значним зростанням суми власного капіталу, який збільшився на 473071 тис. грн. або на 26,28% та незначним зменшенням поточних зобов’язань на 17012 тис. грн., або на 3,23%. Збільшення власних коштів обумовлено значним збільшенням нерозподіленого прибутку на 50,31%.
В структурі власних коштів найбільш питому вагу мають нерозподілений прибуток та статутний капітал. Доля статутного капіталу у власних коштах за звітній період зменшилася на 72741 тис. грн. або 7,66%. Розміри статутного, пайового, резервного та додаткового фондів не змінилися.
Більшу частину об’єму поточних зобов’язань складає заборгованість за розрахунками з бюджетом, по якій не потрібне забезпечення та яка майже безкоштовна. Зростання її об’єму в звітному році свідчить про фінансові ускладнення на підприємстві. Але при цьому заборгованість з оплати праці збільшилася на 11996% або 5998 тис. грн.. Загальна сума поточних зобов’язань підприємства зменшилася на 3,23%, або на 17012 тис. грн. Ця незначна зміна свідчить про те, що підприємство ефективно використовує власні кошти і в змозі існувати без подальшого залучення капіталу. Однак, можливо має сенс переглянути та скорегувати політику підприємства, бо відомо, що іноді підприємству вигідно використовувати кошти, які йому не належать.