4. Страховые тарифы, их виды.

Страховой тариф – это ставка страховой премии или взноса страховой суммы. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанав­ливается Законом "Об обязательном страховании"; по добровольным же видам страхования рассчитывается самим страховщиком. Страховой та­риф служит основой для формирования страхового фонда.

Расчеты страхового тарифа по любому виду страхования (актуарные рас­четы) представляют собой процесс, в ходе которого определяются рас­ходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов подсчитываются себестоимость и стоимость услуг, оказываемых стра­ховщиком страхователю; определяется доля каждого страхователя в созда­нии страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок.

Страховой тариф равен брутто-ставке, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения или страхового обеспечения. Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Нагрузка необходима для покрытия накладных расходов страховщика. Нагрузка включает не только необходимые расходы страховщика, но может также включать и резервы предупредительных мероприятий, а также содержит элемент прибыли. Накладные расходы – затраты на хозяйственное обслуживание производства и управления в объединениях, предприятиях и организациях, являющиеся до­полнительными к основным расходам и включаемые вместе с ними в себестои­мость продукции (работ, услуг).

В страховании применяются три вида страховых тарифов:

• средние;

• дифференциальные;

• индивидуальные.

Средние страховые тарифы применяются, когда страховщика не инте­ресуют индивидуальные особенности объектов, включенных в страхо­вую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устой­чивом уровне убыточности страховой суммы, так как при нарастающей убыточности в конце периода средний тариф окажется ниже необходимого и страховщику может не хватить средств для выплаты страхового возмещения.

Средний тариф применяется также в обязательном страховании, он целесообразен при заключении генеральных договоров, которые охва­тывают большинство однородных объектов, принадлежащих страхова­телю.

Чаще всего используются дифференцированные страховые тарифы, ко­торые представляют собой ставку страхового взноса для конкретных объектов и рисков, объединенных в группы по определенным призна­кам. Так, например, группировка необходима при страховании анало­гичных сооружений в районах с неодинаковыми природными условия­ми. В зарубежных странах дифференцированный тариф применяется при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Индивидуальные тарифы могут быть двух видов:

• в виде точного экономического расчета тарифа исходя из степени опас­ности (рискованности) деятельности соответствующего страхователя;

• в виде тарифной ставки, формируемой путем применения скидок (бо­нусов) или надбавок (манусов).

Эти скидки применяются к определенным и дифференцированным тарифам исходя из экспертных или статистических оценок понижения или повышения риска для определенного страхователя.

Расчет индивидуальных тарифов очень сложен и предполагает наличие достаточного объема статистических данных, требует предварительного проведения математического и экономического анализа. Применение подобных тарифов оправдано при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответству­ющие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих над­бавок – расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Так как имеется множество факторов, влияющих на величину расходов на ведение дела, нет общих рекомендаций по нормированию этих расходов.