4.3 Перечень и содержание практических (семинарских) занятий по «Налоговому праву Республики Казахстан» Тематический план семинарских занятий

№

Темы семинарских занятий

1

Понятия, признаки, элементы и виды налогов –1 час

1. Понятие и признаки (юридические и экономические) налогов.

2. Характеристика элементов налогов.

3. Классификация налогов (виды)

2

Налоговое право как правовое образование – 1 час

1)Понятие и предмет налогового права

2)Источники налогового права.

3)Место налогового права в системе финансового права.

4) Налогово-правовые нормы и налоговые отношения. Система налогового права.

3

Налогообложение и налоговая деятельность государства – 1 час.

1)Налогообложение в Республике Казахстан.

2) Понятие налогообложения и налоговой деятельности государства.

3) Применение методов налогообложения.

4)Основные направления налоговой деятельности г8осударства

4

Налоговая структура государства – 1 час.

1) Понятие налоговой структуры государства

2)Система государственных органов осуществляющих взимание налогов в РК.

3)Таможенные органы, органы налоговой службы,, местные исполнительные ораны, органы финансовой полиции.

5

Правовые основы налоговых обязательств – 1 час

1)Понятие, и элементы налоговых обязательств

2) Исполнение налоговых обязательств.

3)Способы обеспечения не выполненного в срок налогового обязательства. 4)Принудительное взыскание налоговой задолженности.

5)Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, пени и штрафов.

6)Прекращение налогового обязательства.

6

Правовые основы налогового контроля в РК – 1 час.

1) Понятие, формы и элементы налогового контроля

2) Методы и формы налогового контроля

3)Понятие и виды налоговых проверок.

7

Виды налогов на территории РК (Прямые и косвенные налоги.) – 2 часа

1)Характеристика прямых и косвенных налогов на территории РК.

2)Корпоративный подоходный налог, индивидуальный подоходный налог, налог на добавленную стоимость, акцизы, рентный налог на экспорт, налогообложение недропользователей, социальный налог, налог на транспортные средства, земельный налог, налог на имущество, налог на игорный бизнес, фиксированный налог.

8

Специальные налоговые режимы – 1 час.

1. Виды специальных налоговых режимов.

2. Роль специальных налоговых режимов в государстве.

3. Специальный налоговый режим на основе патента, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим крестьянских или фермерских хозяйств, специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

9

Иные обязательные платежи в бюджет – 1 час.

1. Характеристика иных обязательных платежей в бюджет РК.

2. Отличие сборов, плат, пошлин от налогов на территории Республики Казахстан.

3. Регистрационные сборы, сборы за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан, сборы с аукционов, лицензионные сборы за право занятия отдельными видами деятельности, сборы за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям

4. Понятие и виды плат в Республике Казахстан, государственная пошлина, консульский сбор

10

Налоговые правонарушения – 1 час.

1)Понятие и виды налоговой ответственности.

2) Классификация налоговых правонарушений

3) Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.