Хід роботи

1. Запустіть систему автоматизації підприємств «Парус 7.4» модуль «Бухгалтерія».

2. Введіть залишки по рахунках станом на 01.03 поточного року відповідно до таблиці 3.1. Субрахунки визначте самостійно.

Таблиця 3.1

Залишки по рахунках на 01.03 поточного року

Код рахунку	Найменування аналітичного рахунку	Сума, грн.
10	Автомобіль ВАЗ 2107	32500,00
10	Газель вантажна	56780,00
13	Знос автомобіля ВАЗ 2107	5500,00
13	Знос газелі вантажною	11980,00
20	Бензин А-98: к-ть 300л по ціні 4,36грн/л	Визначити самостійно
20	Бензин А-93: к-ть 280л по ціні 3,84грн/л	Визначити самостійно
20	Мастило: к-ть 46л по ціні 5,02грн/л	Визначити самостійно
20	Дизпаливо: к-ть 260л по ціні 4,28грн/л	Визначити самостійно
22	Ручки кулькові: к-ть 8шт по ціні 0,96грн/шт.	Визначити самостійно
26	Зерно оз. пшениці : к-ть 6,5т по ціні 1450,00грн/т	Визначити самостійно
26	Зерно ячменю : к-ть 6,5т по ціні 1190,00грн/т	Визначити самостійно
36	ТОВ «Атон»	27500,00
36	ПСП «Україна»	3940,00
36	ТОВ «АгроБуг»	19870,00
40	Статутний капітал	Визначити самостійно
63	ЗАТ «ОДАПРОФІ»	18780,00
63	ТОВ «Захист»	2248,00
МВО – Романюк Т.П.

3. Використовуючи дані таблиці 1 самостійно введіть дані у відповідні Словники.

4. Введення залишків по рахунках 10, 13, 40 здійснимо за допомогою п.м. «Залишки: Залишки коштів за рахунками». Введіть субрахунок – 105;, період – березень; залишок Дт – 89280,00грн та натисніть кнопку «Записати» (рис. 3.1).

Рис. 3.1. Введення залишку по рахунку 10

5. Введення залишків по рахунках 20, 22, 26 виконується за допомогою п.м. «Залишки: Залишки матеріальних цінностей» (рис. 3.2).

Рис. 3.2. Введення залишку по рахунку 203

6. Введення залишків по рахунках 36 та 63 здійснюється за допомогою п.м. «Залишки: Дебіторська та кредиторська заборгованість» (рис. 3.3).

Рис. 3.3. Введення залишку по рахунку 36

7. Для роботи у 2 кварталі поточного року необхідно перенести залишки з березня на квітень. Для перенесення залишків з березня на квітень скористаємось п.м. «Залишки: Перенесення залишків». Введіть період з якого будуть переноситись залишки та на який місяць, після чого натисніть кнопку «Почати» (рис. 3.4).

Рис. 3.4. Перенесення залишків

8. Для перевірки правильності введених залишків сформуйте звіт «Оборотний баланс» з п.м. «Звіти», вказавши період – з березня по березень;шаблон звіту – Об. баланс (рис. 3.5).

Рис. 3.5. Формування звіту «Оборотний баланс»

9. Зареєструйте господарські операції в комп’ютерній бухгалтерії відповідно даних Журналу господарських операцій за квітень місяць поточного року (таблиця 3.2).

Таблиця 3.2

Журнал господарських операцій

квітень поточного року

№ з/п	Дата	Зміст операції	Сума, грн.	Кореспонденція
				Дт	Кт
	01.04.	Надійшла виручка за зерно на р/р від ТОВ «Атон» за рахунком №321 від 31.03.	27500,00	Визначити самостійно
	01.04.	Одержано виручку в касу за надані послуги від ПСП «Україна» відповідно до договору №021Д від 25.03.	3940,00	Визначити самостійно
	01.04.	Видано наказ №147 про направлення Олійник С.Р. у відрядження до м.Київ, МАПУ, для участі в семінарі, терміном з 02.04. по 03.04. та виписано посвідчення про відрядження
	01.04.	Видано аванс підзвіт Олійник С.Р. на відрядження	280,00	Визначити самостійно
	01.04.	Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції	3000,00	Визначити самостійно
	02.04.	Надійшли кошти від ТОВ «АгроБуг» за рахунком №251 за насіння	19870,00	Визначити самостійно
	02.04.	Згідно рахунку №421 від 01.04. перераховано передплату ЗАТ «Нафтобаза» за паливо-мастильні матеріали: Бензин А-98- 1500л по ціні 5,86грн/л з ПДВ; Дизпаливо – 2000л по ціні 5,90грн/л з ПДВ.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	02.04.	Видано аванс підзвіт Романюк Т.П. на придбання канцтоварів	80,00	Визначити самостійно
	02.04.	Згідно авансового звіту та наданого чеку №60005 оприбутковано від Романюк Т.П. канцтовари: ручки кулькові – 20шт. по ціні 1,2грн. з ПДВ; папір офсетний – 2шт., по ціні 24грн. з ПДВ; бланки документів – 100шт. по ціні 0,08грн. з ПДВ; книги канцелярські – 10 шт. по ціні 6,84грн. з ПДВ.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	02.04.	З р/р здійснено оплату заборгованості ЗАТ «ОДАПРОФІ»	18780,00	Визначити самостійно
	02.04.	Згідно авансового звіту видано з каси перевитрату підзвітною суми Романюк Т.П.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	03.04.	Згідно рахунку №421 від 01.04. перераховано передплату ЗАТ «ОДАПРОФІ» за запчастини: Стійка культиватора КПЕ 41.503 – 2шт по ціні 112,48грн з ПДВ; Відвал плуга ПЧНС 401- 5 шт. по ціні 124,00грн з ПДВ; Привід гідронасоса КС6 – 1шт. по ціні 697,00грн. з ПДВ; Передача карданна КЗНМ 15 – 1шт. по ціні 875,00грн з ПДВ.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	05.04.	На розрахунковий рахунок надійшла передплата від ЗАТ «Промінь» за продукти харчування	6800,00	Визначити самостійно
	05.04.	Олійник С.Р. здано авансовий звіт та підтверджуючі документи про наступні витрати: добові; проїзд Вінниця – Київ -25грн.; проїзд Київ-Вінниця – 28грн.; проживання -100грн.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	05.04.	Внесено невикористані підзвітні суми в касу Олійник С.Р.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	06.04.	Перераховано з р/р ТОВ «Захист» за встановлену сигналізацію	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	09.04.	Згідно рахунку №497 від 08.04. перераховано передплату ЗАТ «Нафтобаза» за паливо-мастильні матеріали: Бензин А-93- 2000л по ціні 5,26грн/л з ПДВ; Мастило – 50л по ціні 18,00грн/л з ПДВ.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	12.04.	В касу надійшла передплата ПП «Вербиця» за продукти харчування	1900,00	Визначити самостійно
	12.04.	Видано підзвіт кошти Бобчук Д.М. для придбання ПММ	200,00	Визначити самостійно
	12.04.	Бобчук Д.М. здано авансовий звіт та підтверджуючі документи про придбання бензину А-80 в кількості 20л по ціні 4,96грн/л.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	12.04.	Внесено невикористані підзвітні суми в касу Бобчук Д.М.	Визначити самостійно	Визначити самостійно
	12.04.	Здана на р/р виручка від реалізації	1500,00	Визначити самостійно
	15.04.	Одержано кошти в касу з р/р для виплати авансу працівникам	2400,00	Визначити самостійно
	15.04.	Видано аванс зарплати в сумі 400грн. кожному працівнику	Визначити самостійно	Визначити самостійно

2. У звіті до лабораторної роботи обчисліть обороти по рахунках 30, 31, 36, 372, 63, 66 відповідно до таблиці 3.3.

Таблиця 3.3

Рахунок ________________

(код та найменування рахунку (субрахунку)

№ п/п	Дата операції	Зміст операції	Кореспондуючий рахунок	Сума, грн.
				Дт	Кт
		Сальдо на початок 01.04.
1	01.04.
		…
		Оборот за квітень
		Сальдо на кінець 30.04.

3. Відповідно до журналу реєстрації операцій за квітень самостійно введіть дані у відповідні Словники.

4. Надходження виручки від ТОВ «Атон» відобразимо в Журналі господарських операцій. Для цього додайте запис в Журнал господарських операцій та заповніть його відповідно до рис. 3.6.

Рис. 3.6. Господарська операція

5. На закладці «Специфікації» додайте запис проводки (рис. 3.7).

Рис. 3.7. Додавання «Специфікації»

6. Запишіть проводку натиснувши кнопку «Записати», після чого запишіть операцію.

7. Надходження виручки в касу оприбуткуємо прибутковим касовим ордером з п.м. «Документи: Платіжні документи: Додати». Заповніть реквізити документу:

   1. Документ – Прибутковий касовий ордер;

   2. Номер - 1;

   3. Дата – 01.04.;

   4. Підстава – Договір;

   5. Номер – 021Д;

   6. Дата – 25.03.;

   7. Платник – ПСП «Україна»;

   8. Одержувач – «Техсервіс»;

Найменування товару – виручка за надані послуги (рис. 3.8).

Рис. 3.8. Платіжний документ

8. Запишіть платіжний документ. Встановіть курсор на документ та в нижній частині вікна додайте специфікацію (кореспондуючий рахунок та суму операції) та збережіть її.

9. Встановивши курсор на документ викличте контекстне меню та оберіть опцію «Відпрацювати в обліку» або кл. F3. У відкритому вікні «Зразки господарських операцій» знайдіть в розділі касу операцію «Отримання коштів в касу від покупців» та оберіть її в журнал господарських операцій. В журналі підготовки господарських операцій клацніть мишкою на операції два рази, таким чином зареєструвавши її в Журналі господарських операцій.

10. Перейдіть в Журнал господарських операцій та перегляньте його. Висновки занотуйте.

11. Перейдіть в журнал платіжних документів, встановіть курсор на документ, викличте контекстне меню та оберіть опцію «Друк документу». Сформуйте друковану форму документу відповідно до рис. 3.9 та натиснувши кнопку «Почати». Занотуйте висновки.

Рис. 3.9. Друк платіжного документу

12. Створіть документ Посвідчення про відрядження з п.м. «Документи: Посвідчення про відрядження» для Олійник С.Р., заповнивши реквізити:

основні дані:

документ – посвідчення про відрядження;

номер – 1;

дата – 01.04.;

підстава – наказ;

номер – 147;

співробітник - Олійник С.Р.;

посада – гол. бухгалтер;

установа – ТОВ «Техсервіс»;

довідкові дані: призначення відрядження – участь в семінарі (рис. 3.10).

Рис. 3.10. Документ «Посвідчення про відрядження», закладка «Основні дані»

13. Запишіть документ. Створіть специфікацію документу відповідно до рис. 3.11 та запишіть її.

Рис. 3.11. Специфікація Посвідчення про відрядження

14. Самостійно сформуйте друковану форму документу «Посвідчення про відрядження».

15. Для видачі авансу Олійник С.Р.В в журналі посвідчень про відрядження встановіть курсор на створений документ, викличте контекстне меню, оберіть опцію «Підготовка документів: Платіжний документ», оберіть розділ Платіжні документи та заповніть реквізити:

Документ – видатковий касовий ордер;

Номер – 1;

Дата - 01.04.;

Підстава – наказ №147;

Платник – ТОВ «Техсервіс»;

Одержувач - Олійник С.Р.;

Установа - ТОВ «Техсервіс»;

Найменування товару – участь в семінарі (рис. 3.12).

Рис. 3.12. Додавання платіжного документу

16. На закладці «Специфікації» додайте специфікацію (кореспондуючий рахунок та суму операції). Запишіть документ.

17. В журналі платіжних документів встановіть курсор на видатковий касовий ордер та створіть друковану форму документу.

18. Самостійно відпрацюйте ВКО в обліку.

19. Самостійно зареєструйте операції 5 та 6.

20. Для здійснення передплати ЗАТ «Нафтобаза» в Журналі платіжні документи самостійно створіть документ «Платіжне доручення».

21. Самостійно створіть специфікацію до документу платіжне доручення.

22. Створіть друковану форму документу платіжне доручення.

23. Відпрацюйте Платіжне доручення в обліку.

24. Перегляньте Журнал господарських операцій та створені специфікації. Висновки занотуйте.

25. Для видачі авансу Романюк Т.П. створіть документ Видатковий касовий ордер (рис. 3.13).

Рис. 3.13. Видатковий касовий ордер

26. Створіть специфікацію видаткового касового ордеру (кореспондуючий рахунок та сума операції).

27. Створіть друковану форму ВКО.

28. Відпрацюйте ВКО в обліку.

29. Перегляньте Журнал господарських операцій та створені специфікації. Висновки занотуйте.

30. Відкрийте Журнал платіжних документів, встановіть курсор на ВКО №2 та викличте контекстне меню. В контекстному меню оберіть п.м. «Підготовка документів: Авансовий звіт». Внесіть в Авансовий звіт специфікації відповідно даних Журналу реєстрації операцій та рис. 3.14.

Рис. 3.14. Специфікація документу Авансовий звіт

31. Перейдіть в журнал Авансові звіти та сформуйте друковану форму документу.

32. Встановивши в журналі авансових звітів курсор на документ Авансовий звіт викличте контекстне меню та оберіть п.м. «Підготовка документів: Вхідна податкова накладна». Створіть та заповніть документ відповідно до рис. 3.15.

Рис. 3.15. Вхідна податкова накладна

33. Створіть документ «Видатковий касовий ордер» для виплати перевитрати Романюк Т.П. по авансовому звіту. Створіть до ВКО відповідні специфікації та відпрацюйте його в обліку.

34. Відпрацюйте в обліку специфікації документу авансовий звіт. Зразок операції «Виробничі запаси: МШП: Придбання МШП через підзвітних осіб».

35. Перегляньте в Журналі господарських операцій створені операції.

36. Самостійно зареєструйте операції в комп’ютерній бухгалтерії згідно Журналу реєстрації операцій.