Питання для самоконтролю

1. Призначення розділу «Платіжні документи» САП «Парус 7.4».

2. Методика внесення залишків коштів по рахунках в САП «Парус 7.4».

3. Методика внесення залишків матеріальних цінностей в САП «Парус 7.4».

4. Методика внесення залишків по заборгованості з кредиторами та дебіторами в САП «Парус 7.4».

5. Методика перенесення залишків по рахунках в САП «Парус 7.4».

6. Яким чином касові операції відображуються в САП «Парус 7.4».

7. Що таке «специфікація документу»?

8. Способи редагування Журналу господарських операцій.

9. Методи відображення платіжних документів в обліку.

10. Методи реєстрації операцій в САП «Парус 7.4».

11. Методика обліку касових операцій в САП «Парус 7.4».

12. Методика обліку розрахунків з підзвітними особами в САП «Парус 7.4».

13. Методика обліку вхідних податкових накладних в САП «Парус 7.4».

14. Методика обліку операцій на рахунках в банку в САП «Парус 7.4».

Лабораторна робота № 4

Тема:	Методика формування та аналізу звітності в системі автоматизації підприємств «Парус 7.4» модуль «Бухгалтерія»
Мета:	Ознайомитись з методикою закриття звітного періоду, аналізу та формування звітності в системі автоматизації підприємств «Парус 7.4» модуль «Бухгалтерія»
Завдання:	Сформувати та проаналізувати системні форми звітів САП «Парус» модуль «Бухгалтерія». Сформувати та проаналізувати оборотні відомості САП «Парус» модуль «Бухгалтерія». Сформувати фінансову звітність підприємства та проаналізувати його фінансовий стан.

Хід роботи

1. Запустіть систему автоматизації підприємств «Парус 7.4» модуль «Бухгалтерія».

2. Перенесіть залишки з квітня на травень поточного року.

3. Сформуйте оборотний баланс за квітень з п.м. «Звіти». Порівняйте обороти та залишки оборотного балансу з розрахованими Вами вручну. Висновки занотуйте.

4. Сформуйте звіт «Головна книга» за березень-квітень та порівняйте обороти та залишки з розрахованими Вами вручну. Висновки занотуйте.

5. Сформуйте звіт «Книга обліку господарських операцій» за квітень. Порівняйте, які подібні звіти є в програмі «ФБП». Висновки занотуйте.

6. Сформуйте звіт «Відомість аналітичного обліку» за березень-квітень для рахунків 203 та 22, порівняйте обороти та залишки з розрахованими Вами вручну. Висновки занотуйте.

7. Сформуйте звіт «Касова книга». Щоб обрати рахунок 301 «Каса в національній валюті» натисніть кнопку вибору рахунку . На екрані з’явиться перелік рахунків, які можна обрати. Необхідно помітити рахунок 301 за допомогою пробілу та натиснути кнопку «Обрати». Проаналізуйте сформовану касову книгу.

8. Аналогічно п.7 сформуйте звіт «Вкладний аркуш касової книги» за 1 квітня.

9. Сформуйте звіт «Відомість аналітичного обліку» за квітень для рахунків 203 та 22. Для цього пробілом виділіть рахунки 203 та 22 (рис. 4.1). Порівняйте обороти та залишки з розрахованими Вами вручну. Висновки занотуйте.

Рис. 4.1. Вибір рахунків для формування звіту

10. Аналогічно п.8 сформуйте звіт «Аналіз рахунку» для рахунків 203 та 22. Порівняйте сформований звіт з звітом «Відомість аналітичного обліку». Висновки занотуйте.

11. Сформуйте звіт «Довідка про рух коштів за рахунками» для рахунків 301 та 311. Проаналізуйте отримані результати.

12. Сформуйте оборотну відомість по розрахунках з дебіторами з пункту меню «Оборотні відомості: Розрахунки з дебіторами та кредиторами». При цьому встановіть умови відбору наведені на рис. 4.2.

Рис. 4.2. Встановлення умов відбору

13. В оборотній відомості, що відкрилась перегляньте залишки та обороти по кожному покупцю та порівняйте з даними обрахованими вручну. Висновки занотуйте.

14. Встановіть курсор на ТОВ «Агробуг» та викличте контекстне меню «робота з оборотами по кредиту». Що відбулось? Занотуйте в звіт призначення вікна, що відкрилось.

15. В вікні, що відкрилось викличте контекстне меню «перелік специфікацій». Відкрились проводки по операції. За допомогою контекстного меню сформуйте звіт за господарськими операціями.

16. Аналогічно п.п. 12-15 сформуйте звіт оборотну відомість по розрахунках з кредиторами.

17. З пункту меню «Оборотні відомості» сформуйте відомість «Рух коштів за рахунками». Встановіть курсор на рахунок 311 та за допомогою контекстного меню «Перегляд ГО» відкрийте журнал господарських операцій.

18. Для аналізу руху коштів за рахунками ТМЦ, в нашому випадку 203 та 22 сформуйте оборотну відомість «Рух матеріальних цінностей».

19. Проаналізуйте та порівняйте дані отримані розраховані вами по дебету та кредиту рахунків 301, 311, 372 та отримані в результаті формування оборотної відомості «Рух коштів у розрізі проводок». Висновки занотуйте.

20. Для формування фінансової, статистичної, податкової звітності в програмі призначено п.м. «Звіти: Табличні додатки». Перед формуванням звітів перенесіть залишки з травня на червень та з червня та липень відповідно.

21. Оберіть звіт «Баланс» та натисніть кнопку «Enter». Запишіть параметри, дата - «Баланс на 01.07.2008» та сформуйте звіт. Проаналізуйте отриманий баланс.

22. Так як САП «Парус» експортує звітність в MS Excel, досить просто здійснити аналіз фінансового стану підприємства. Аналіз необхідно здійснити за показниками наведеними нижче на початок та кінець звітного періоду.

23. Після формування балансу підприємства в MS Excel збережіть його в власному розділі під ім’ям Balans.

24. Створіть нову електронну книгу та збережіть її під ім’ям AnalizFinStany. Для зручності роботи перейменуйте листи в файлі відповідно з іменами: Структура майна , Аналіз фінансової стійкості , Аналіз ліквідності балансу. Та введіть шаблони таблиць відповідно до наведених нижче (табл. 4.1-4.3).

Таблиця 4.1

Структура майна підприємства і джерел його формування

Показник	Значення показника				Зміни
	на початок року	у % до валюти балансу	на кінець року	у % до валюти балансу	(гр. 4 – гр. 2)	(гр. 4 : гр. 2)
1	2	3	4	5	6	7
АКТИВ
Необоротні активи
Поточні активи — усього
Із них запаси, у тому числі: виробничі запаси готова продукція інші
Ліквідні активи — усього У тому числі:
векселі одержані
дебіторська заборгованість
поточні фінансові інвестиції
грошові кошти та їх еквіваленти
інші оборотні активи
витрати майбутніх періодів
ПАСИВ
Власний капітал
Позикові кошти — усього Із них
Довгострокові зобов’язання
Короткострокові зобов’язан­ня — усього
у тому числі: кредити банку розрахунки з кредиторами інші короткострокові зобов’я­зання
Валюта балансу

Таблиця 4.2

Показники (коефіцієнти) фінансової стійкості підприємства

№ пор.	Показник	Порядок розрахунку показника (коефіцієнта)	На початок року	На кінець року
1	Коефіцієнт фінансової автономії
2	Коефіцієнт фінансо­вої залежності
3	Коефіцієнт фінансо­вого ризику
4	Коефіцієнт маневреності власного капіталу
5	Коефіцієнт структу­ри покриття довгострокових вкладень
6	Коефіцієнт довгострокового залучен­ня коштів
7	Коефіцієнт фінансо­вої незалежності капіталізованих джерел

Таблиця 4.3