39. Страхование как вид финансовой деятельности.

В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Суть страхования заключается в создании целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущербов.Создание целевых фондов и компенсация материальных потерь производятся посредством денежных отношений через оборот денежных средств.Страхование связано с экономической необходимостью для общества иметь резервные фонды в связи с непредвиденными явлениями и случайностями как обязательный элемент общественного воспроизводства. Эти фонды могут быть созданы путем самострахования,за счет резервирования в централизованном порядке или посредством внесения взносов юридических и физических лиц в страховую организацию. Страхование является основным методом снижения степени риска иметь неблагоприятный исход при наступлении определенных событий, на случай которых и осуществляется страхование. При этом страхование выступает экономическим инструментом только части рисков

Отличительной особенностью страхуемых рисков является возможность определения их финансовых последствий, которые перекладываются на страховую организацию и тем самым компенсируют нанесенный ущерб соответствующему юридическому или физическому лицу.

Основная задача страхования состоит в защите имущественных интересов юридических и физических лиц. Объективная необходимость страхования обус-

ловливается существованием понятия «риск» как случайного события, которое может привести к ущербу.Последний может быть не только имущественным, связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим вследствие нанесения ущерба людям, например в результате несчастного случая.Страхование представляет собой экономическую категорию, входящую составной частью в категорию финансов. В отличие от финансов страхование имеет ряд особенностей:

1 )денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

2) при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

3)при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

4)страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

Следовательно, страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.

HOME

40. Тарифная политика страховой компании и её основные принципы.

В связи с важной ролью страховых тарифов в деятельности страховых организаций в целом последние разрабатывают и проводят определённую тарифную политику. Тарифная политика — это комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщика.

Формируя тарифную политику, страховщик стремится реализовать обычно следующие принципы:

1. Соблюдение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователями за тарифный период (минимальный – 1 год, рекомендуемый — 5–10 лет). То есть тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду страхования, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, учитывая равенство суммарной нетто-премии с инвестиционным доходом и страховых выплат.

Если окажется, что за тарифный период суммарная величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за тот же период, то это свидетельствует о завышении страхового тарифа и ущемлении интересов страхователей. Снижается и конкурентоспособность тарифов. Превышение общей суммы страховых выплат за тарифный период над с уммарной величиной полученной нетто-премии, наоборот, несёт убытки страховщику. Тарифная ставка (размер страхового взноса) включает в себя стоимость осуществления страховых выплат по принимаемым рискам, стоимость затрат на осуществление страховых операций и стоимость отчислений, предусмотренных законодательством. В долгосрочных видах страхования жизни при ценообразовании страховых продуктов возможен учёт доходов от инвестиционной деятельности в отношении доступной для инвестирования части средств страховых взносов. При ценообразовании страховых продуктов доходы от реализации права суброгации не учитываются.

2. Принцип солидарной ответственности. Этот принцип можно сформулировать следующим образом: платят все страхователи одинаково в рамках разных страховых сумм, но выплату получают те из них, для кого наступил страховой случай.

3. В силу вероятностного характера процесса наступления страховых случаев и(или) величины страховых выплат, оценочного характера уровня расходов на ведение дела при расчёте страховых тарифов производится учёт рисков отклонений фактических показателей деятельности (объёма страховых выплат, расходов на ведение дела, инвестиционного дохода в страховании жизни) от ожидаемых, имеющих негативный для компании финансовый эффект. Для этого при тарификации используются отдельно или в комплексе механизм рисковых надбавок и механизм маржи (установление предположений о наборе показателей, определяющих составляющие страхового тарифа).

4. Набор предположений, принятых при расчёте тарифа, который называется расчётным базисом, может отличаться от наиболее вероятного ожидаемого набора предположений (оценочный базис).

5. Ценообразование осуществляется по смешанному типу — микроподход (страховая стоимость плюс нагрузка) с элементами макроподхода (учёт маркетинговой ситуации). Степень использования маркетинговых аргументов варьируется в зависимости от особенностей вида страхования.

6. Для каждого продукта существует нижняя цена и верхняя цена. Нижняя цена определяется как величина взносов, которая обеспечивает осуществление принятых на себя страховых обязательств и покрытие прямых издержек, связанных с продажей продукта, с учётом риска негативных отклонений, упомянутых в пункте 3. При этом договор страхования должен давать в среднем нулевой финансовый результат при условии соблюдения предположений оценочного базиса. Максимальная цена продукта определяется рыночными факторами. Они включают в себя стоимость аналогичных продуктов с точки зрения потребителей, величину оплаты труда агентов или брокеров за сбыт страхового продукта, степень конкуренции на данном сегменте рынка, особенности целевой группы потребителей страховой услуги, уровень и стоимость дополнительного сервиса для потребителей страховых услуг данного вида продуктов.

7. Назначение размера страховых взносов по конкретному договору страхования осуществляется на основании базовых тарифов с учётом повышающих и понижающих коэффициентов, применяемых в процессе андеррайтинга. Порядок определения поправочных коэффициентов определяется методическими документами по андеррайтингу для соответствующего вида страхования.

Учёт конкретной степени риска наступления страхового случая при заключении договора страхования осуществляется умножением базовых тарифных ставок на повышающие или понижающие их коэффициенты. Например, изменение расстояния перевозки влияет на вероятность наступления страхового случая, так как изменяется и время действия страхования. Поэтому страховщики устанавливают коэффициенты дальности перевозки грузов. Например, для расстояния 1 000 – 2 000 км устанавливается коэффициент 1,0. Для меньших расстояний применяются понижающие коэффициенты в пределах 0,8 – 0,9, а для больших расстояний – повышающие коэффициенты в пределах 1,1 – 1,5. Предусматриваются и другие коэффициенты, учитывающие например, наличие или отсутствие охраны, сопровождающей грузы; опасность маршрутов.

8. Учёт издержек страховщика в нагрузке производится по маржинальному принципу — прямые расходы (комиссии, затраты на изготовление полиса, внесение его в базу данных, соответствующие налоги и отчисления и др.) учитываются точно, косвенные расходы (затраты на общие по страховой организации расходы, менеджмент и т.д.) учитываются добавлением маржи, определяемой с учётом складывающихся удельных расходов на договор страхования и(или) на 100 рублей страховой премии по данной программе, виду, или направлению страховой деятельности.

9. Адекватность тарифов достигается непрерывным мониторингом финансовых результатов от страховой деятельности по видам, регионам и программам, совершенствованием методов расчёта тарифов с учётом последних достижений науки и практики, периодическим углублённым актуарным анализом рисковой статистики по отдельным видам страхования, и периодическим пересмотром величины тарифов, структуры тарифных ставок.

10. Соответствие размеров страховых тарифов уровню платёжеспособности широкого круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности страховых операций. Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически заключающих договоры страхования страхователей, а также застрахованных лиц, конкретных предметов страхования. Поэтому задача страховщика заключается в определении такого уровня тарифа, который был бы в финансовом отношении доступен максимально возможному количеству страхователей. Вместе с тем такой уровень тарифа должен приносить страховщику хотя бы небольшую прибыль от данного вида страхования.

11. Обеспечение длительного действия (стабильности) страховых тарифов данного уровня по виду (предмету) страхования. Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платёжеспособность. Неизменные размеры страховых тарифов не только удобны для страхователей в их плановых, финансовых расчётах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без увеличения затрат на неё в течение определённого периода. Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не снижать уровень страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают объём страховой ответственности. Увеличение же страхового тарифа считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств, увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным причинам. Но даже в этой ситуации страховщики прежде всего определяют доступность и возможность осуществления предупредительных мероприятий за счёт средств соответствующего фонда с целью уменьшения рисков наступления страховых случаев и убытков от них (при страховании жизни определяется ещё и возможность повышения доходности инвестиций). Другим способом является поиск внутренних резервов снижения расходов на ведение дела и доли нагрузки в страховом тарифе.

12. Обеспечение гибкости в установлении конкретных размеров страховых тарифов при заключении договоров страхования тех или иных предметов (объектов) страхования с присущими им и их рисковым обстоятельствам особенностям. Учёт особенностей предметов (объектов) данного вида страхования и обстоятельств проявления характерных для них рисков, осуществляется страховщиками при установлении страховых тарифов двумя способами. Во-первых, страховые тарифы по виду (подвиду) страхования устанавливаются дифференцированно в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рисковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет предельный приемлемый её уровень для страхователя, а нижняя граница – приемлемый уровень для страховщика). Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие и(или) понижающие их коэффициенты.

Например, базовые тарифные ставки по страхованию транспортировки грузов рассчитываются по группам грузов (руда и каменный уголь; нефть и нефтепродукты; металлы, прокат, металлоизделия; древесина; строительные материалы и др.) для каждого из трёх видов ответственности страховщика («с ответственностью за все риски», «с ответственностью за частную аварию», «без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения») и применительно ко всем видам транспорта (автомобильного, железнодорожного, водного, воздушного).

HOME