Динамика затрат на основные материалы

Изде­лия

Дета­ли

Расход материала на единицу продукции, кг

Цена за 1 кг материала, р.

Отклонения от норм

расходов материалов

Отклонения от цен

на материалы

по

норме

факт

план

факт

экономия

перерасход

экономия

перерасход

кол-во, кг

сумма, р.

кол-во, кг

сумма, р.

цена, р.

стоимость, р.

цена, р.

стоимость, р.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

А

1

6,5

8

73

54

2

15

14,5

181

231

3

50

60

688

718

4

20

25

184

184

5

25

23

239

212

6

300

312

182

217

Итого

Результат¹

Общезаводские

затраты

Фактически выпущенная

товарная продукция

Отклонения от плана (+,-)

% выполнения плана

по плановой себестоимости

по фактической себестоимости

тыс. р.

%

тыс. р.

%

тыс. р.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Затраты на содержание аппарата управления

338,0

389,0

2. Содержание прочего общезаводского персонала

176,0

219,0

3. Амортизация основных средств

545,0

566,3

4. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения

656,0

620,7

5. Испытания, опыты, исследования, содержание общезаводских лабораторий, рационализация, изобретательство

240,8

225,0

6. Охрана труда

84,0

46,0

7. Подготовка кадров

53,0

25,0

8. Прочие общехозяйственные затраты

17,0

38,3

9. Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления

12,0

23,0

10. Общезаводские непроизводственные затраты:

• надбавка к тарифу за электроэнергию

• потери от простоев

• недостачи и потери от порчи материалов и продукции на заводских складах

-

-

-

64,0

24,0

12.0

11. Прочие непроизводительные затраты

-

24,0

ИТОГО

100

100

-

РСЭО

Фактически выпущенная

товарная продукция

Отклонения от плана (+,-)

% выполнения плана

по плановой себестоимости

по фактической себестоимости

тыс. р.

%

тыс. р.

%

тыс. р.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Амортизация оборудования и транспортных средств

672,0

643,2

2. Эксплуатация оборудования (кроме затрат на текущий ремонт)

1088,4

1110,0

3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств

169,2

49,2

4. Внутризаводское перемещение грузов

270,0

232,8

5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

309.6

339,6

6. Прочие затраты

40,8

62,4

ИТОГО

100

100

-

Общепроизводственные расходы

Фактически выпущенная

товарная продукция

Отклонения от плана (+,-)

% выполнения плана

по плановой себестоимости

по фактической себестоимости

тыс. р.

%

тыс. р.

%

тыс. р.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Содержание аппарата управления цеха

825,6

982,5

2. Содержание прочего цехового персонала

793,2

896,7

3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

243,6

263,6

4. Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря

292,8

193,2

5. Испытания, опыты, исследования, рационализация, изобретательство

102,0

80,4

6. Содержание зданий, сооружений, инвентаря

340,8

350,8

7. Охрана труда

109,2

84,8

8. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов

210,0

205,2

9. Прочие затраты

в том числе:

• доплата за отклонения от нормальных условий

• оплата за простои

• доплата за сверхурочные работы

• доплата за внепроизводственные работы

• недостачи и порча материальных ценностей и НЗП в цеховых кладовых

38,4

177,6

49,2

54,5

20,5

23,4

30,0

ИТОГО

100

100

-